Sommario
- 1. Apprezzamento netto non realizzato
- 2. Utilizzare l'eccezione "Ancora funzionante"
- 3. Raccolta delle perdite
- 4. Evitare trattenute obbligatorie
- 5. Prendi in prestito dal tuo 401 (k)
- 6. Guarda il tuo sostegno fiscale
- 7. Mantenere basse le imposte sugli utili da capitale
- 8. Passa con il mouse su Old 401 (k) s
- 9. Rinvia l'assunzione della previdenza sociale
- 10. Ottieni assistenza in caso di disastro
- La linea di fondo
Potresti guardare un Roth 401 (k) o un Roth IRA per pagare le tasse ora piuttosto che dopo, ma volevamo sapere come i professionisti aiutano i loro clienti a minimizzare il loro carico fiscale sui loro 401 (k) normali. Abbiamo chiesto ed ecco cosa hanno detto.
Key Takeaways
- Esistono alcune strategie per alleviare l'onere fiscale sulle distribuzioni 401 (k). L'apprezzamento netto non realizzato e la riscossione delle perdite fiscali sono due strategie che potrebbero ridurre il reddito imponibile. Il trasferimento su distribuzioni regolari a un IRA evita la ritenuta fiscale automatica da parte dell'amministratore del piano. pianificare le distribuzioni (se si sta ancora lavorando) e le prestazioni di sicurezza sociale o prendere in prestito dal proprio 401 (k) invece di prelevare effettivamente fondi.
1. Esplora l'apprezzamento netto non realizzato (NUA)
Quindi, invece di conservare i soldi nel 401 (k) o spostarli in un IRA tradizionale, considera invece di spostare i tuoi fondi su un conto tassabile. (Dovresti anche considerare due volte di pensare al ribaltamento delle azioni dell'azienda.) Questa strategia può essere piuttosto complessa, quindi potrebbe essere meglio richiedere l'aiuto di un professionista.
2. Utilizzare l'eccezione "Ancora funzionante"
La maggior parte delle persone sa di essere soggetta alle distribuzioni minime richieste (RMD) all'età di 70½ anni, anche su un Roth 401 (k). Da notare, questo è stato modificato in 72 alla fine del 2019 attraverso la Legge sul miglioramento della pensione del 2019 (SICUREZZA). Ma se stai ancora lavorando quando raggiungi quell'età, questi RMD non si applicano al tuo 401 (k) con il tuo attuale datore di lavoro (vedi il punto 8, di seguito). In altre parole, puoi tenere i fondi nel conto, guadagnare per aumentare il tuo gruzzolo e posticipare qualsiasi conto fiscale su di essi. Tieni presente che l'IRS non ha definito chiaramente ciò che equivale a "ancora funzionante"; probabilmente, tuttavia, dovresti essere considerato impiegato per tutto l'anno civile. Procedi con cautela se stai tornando al part-time o stai prendendo in considerazione qualche altro tipo di scenario di pensionamento graduale.
Inoltre, "ci sono problemi con questa strategia se sei il proprietario di un'azienda", avverte Christopher Cannon, CFP®, di RetireRight Pittsburgh. Se possiedi più del 5% dell'attività che sponsorizza il piano, non hai diritto a questa esenzione. Inoltre, considera che la regola della proprietà del 5% significa in realtà oltre il 5%; include qualsiasi partecipazione di proprietà di un coniuge, figli, nipoti e genitori; e può salire a oltre il 5% dopo i 72 anni. Puoi vedere quanto può complicare questa strategia.
3. Prendere in considerazione la raccolta di perdite fiscali
Un'altra strategia, chiamata raccolta delle perdite fiscali, prevede la vendita di titoli con performance inferiori al normale conto di investimento. Le perdite sui titoli compensano le tasse sulla tua distribuzione 401 (k). "Eseguita correttamente, la riscossione delle perdite fiscali compenserà in parte o in parte l'onere fiscale di un investitore generato da una distribuzione di 401 (k)", afferma Kevin Pollack, co-fondatore e socio amministratore di Chamberlain Warden, LLC. (Esistono limiti a questa strategia che comportano la riduzione delle perdite di investimento.)
4. Evitare la ritenuta obbligatoria del 20%
Quando si prendono 401 (k) distribuzioni e si riceve il denaro direttamente a voi, il fornitore di servizi è tenuto a trattenere il 20% per l'imposta federale sul reddito. Se questo è troppo - se effettivamente devi, per esempio, solo il 15% al momento delle tasse - questo significa che dovrai aspettare fino a quando hai presentato le tasse per ottenere quel 5% indietro.
Invece, "passa il saldo 401 (k) su un conto IRA e prendi i tuoi soldi dall'IRA", suggerisce Peter Messina, rappresentante del consulente per gli investimenti presso i consulenti ABG di Salt Lake City, specializzato in piani di pensionamento. "Non vi è alcuna ritenuta d'acconto fiscale obbligatoria del 20% sull'IRA e puoi scegliere di pagare le tasse quando effettui la registrazione anziché alla distribuzione."
5. Prendi in prestito invece di prelevare dal tuo 401 (k)
Alcuni piani ti consentono di contrarre un prestito dal tuo saldo 401 (k). In tal caso, potresti essere in grado di prendere in prestito dal tuo conto, investire i fondi e creare un flusso di reddito coerente che persiste oltre il rimborso del prestito.
"L'IRS in genere consente di prendere in prestito fino al 50% del saldo del proprio prestito, fino a $ 50.000, con un periodo di rimborso fino a cinque anni", spiega Ravi Ramnarain, un CPA con sede a Fort Lauderdale, in Florida. "In questo caso, non paghi alcuna imposta su questa distribuzione, figuriamoci una penalità del 10%. Invece, devi semplicemente rimborsare questo importo in pagamenti almeno trimestrali per tutta la durata del prestito.
"Dati questi parametri", continua Ramnarain, "considera questo scenario: prendi un prestito di $ 50.000 in cinque anni. Con interesse, supponiamo che il pagamento mensile in questo periodo di 60 mesi sia di $ 900. Ora immagina di prendere quell'importo principale di $ 50.000 e di acquistare una piccola casa, un appartamento o un duplex nel Sud relativamente economico da affittare. Dato che acquisterai questa proprietà senza un mutuo, diciamo che il tuo affitto netto ogni mese arriva a $ 1.100, al netto delle tasse e delle spese di gestione.
"Quello che hai effettivamente fatto", dice Ramnarain, "è creare un veicolo di investimento che metta $ 200 in tasca ogni mese ($ 1, 100 - $ 900 = $ 200) per cinque anni. E dopo cinque anni, avrai completamente rimborsato il tuo prestito di $ 50.000 401 (k), ma continuerai a intascare il tuo affitto netto di $ 1.100 a vita! Potresti anche avere l'opportunità di vendere quella casa / appartamento / appartamento su due piani in un secondo momento, al di là dell'inflazione."
Naturalmente, una strategia come questa comporta un rischio di investimento, per non parlare delle seccature di diventare un padrone di casa. Dovresti sempre parlare con il tuo consulente finanziario prima di intraprendere un simile passo.
6. Guarda il tuo sostegno fiscale
Dal momento che tutta (o, si spera, solo una parte) della distribuzione 401 (k) si basa sulla fascia fiscale al momento della distribuzione, portare solo le distribuzioni al limite superiore della fascia fiscale.
"Uno dei modi migliori per ridurre al minimo le tasse è di pianificare ogni anno una pianificazione fiscale dettagliata per ridurre al minimo il reddito imponibile", afferma Neil Dinndorf, CFP®, consulente patrimoniale presso EnRich Financial Partners a Madison, Wis., ad esempio, sei sposato e archiviato congiuntamente. Per il 2019, puoi rimanere nella fascia fiscale del 12% mantenendo il reddito imponibile inferiore a $ 78.950 (secondo il Tax Cuts and Jobs Act approvato alla fine del 2017). Nel 2020, il limite per la fascia del 12% sale da $ 1.300 a $ 80.250.
Pianificando attentamente, puoi limitare i tuoi prelievi da 401 (k) in modo che non ti spingano in una fascia più alta (il successivo in aumento è il 22%) e quindi prendere il resto da investimenti al netto delle imposte, risparmi in contanti o risparmi Roth, dice Dinndorf. Lo stesso vale per le spese per biglietti di grandi dimensioni in pensione, come acquisti di auto o grandi vacanze: prova a limitare l'importo che prendi dal tuo 401 (k) prendendo forse una combinazione di 401 (k) e prelievi Roth / dopo le tasse.
7. Mantenere basse le imposte sugli utili in conto capitale
Prova a prendere solo prelievi dal tuo 401 (k) fino all'importo del reddito guadagnato che consentirà di tassare le tue plusvalenze a lungo termine allo 0%. Nel 2019, i single con un reddito imponibile fino a $ 39.375 e i coniugi che hanno presentato un deposito fiscale congiunto con un reddito imponibile fino a $ 78.750 possono rimanere nella soglia delle plusvalenze dello 0%. Nathan Garcia, CFP®, con Strategic Wealth Partners a Fulton, Md., Afferma che i pensionati possono sottrarre la loro pensione dal loro importo di spesa annuale, quindi calcolare la parte imponibile delle loro prestazioni di sicurezza sociale e sottrarla dal saldo dall'equazione precedente. Quindi, se superano i 70, sottrarre la distribuzione minima richiesta. Il resto, se presente, è ciò che dovrebbe derivare dal 401 (k) dei pensionati, fino al limite di $ 39.375 o $ 78.750. Qualsiasi reddito necessario al di sopra di tale importo deve essere prelevato da posizioni con plusvalenze a lungo termine in un conto di intermediazione o Roth IRA.
8. Passa con il mouse su Old 401 (k) s
Ricorda, non devi effettuare distribuzioni sui tuoi fondi 401 (k) presso il tuo attuale datore di lavoro se lavori ancora. Tuttavia, "se hai 401 (k) con precedenti datori di lavoro o IRA tradizionali, ti verrà richiesto di prendere RMD da quei conti", afferma Mindy S. Hirt, CFP®, consulente patrimoniale con Argent Financial Group a Nashville, Tenn.
Per evitare il requisito, "tira i tuoi vecchi 401 (k) se IRA tradizionali nei tuoi 401 (k) attuali prima che tu compia 70½ anni", (ora 72), consiglia. "Ci sono alcune eccezioni a questa regola, ma se puoi trarre vantaggio da questa tecnica, puoi differire ulteriormente il reddito imponibile fino al pensionamento, a quel punto le distribuzioni potrebbero trovarsi in una fascia fiscale inferiore (se non hai più reddito)."
9. Rinvia l'assunzione della previdenza sociale
Per mantenere il reddito imponibile più basso e possibilmente anche rimanere in una fascia fiscale più bassa, prendere in considerazione la possibilità di rimandare le prestazioni di sicurezza sociale a più tardi. Frank St. Onge, CFP® di Brighton, Michigan, presso Total Financial Planning, LLC, consiglia ad alcuni dei suoi clienti di ritardare i pagamenti di sicurezza sociale come parte di una strategia di risparmio fiscale che include la conversione di alcuni fondi in Roth IRA. "Consiglio di attendere fino ai 70 anni per iniziare le prestazioni di sicurezza sociale", afferma Onge.
Se i pensionati possono permettersi di ritardare la riscossione delle prestazioni di sicurezza sociale, possono anche aumentare i loro pagamenti di quasi un terzo. Se sei nato negli anni 1943-1954, ad esempio, la tua età pensionabile completa - il punto in cui otterrai il 100% dei tuoi sussidi - è 66 anni. Ma se torni a 67 anni otterrai il 108% dei tuoi 66 anni di beneficio, e all'età di 70 anni otterrai il 132% (l'IRS fornisce questo calcolatore utile). Questa strategia smette di produrre ulteriori benefici a 70 anni, tuttavia, e comunque, dovresti comunque presentare domanda per Medicare a 65 anni.
Non confondere il ritardo nella previdenza sociale con la vecchia strategia di "archiviazione e sospensione" per i coniugi. Il governo ha chiuso quella scappatoia nel 2016.
10. Ottieni assistenza in caso di disastro
"Per le persone che vivono in aree soggette a uragani, tornado, terremoti o altre forme di catastrofi naturali", afferma Ramnarain, "l'IRS concede periodicamente sollievo per quanto riguarda le distribuzioni 401 (k) - in effetti, rinunciando alla penalità del 10% entro un certa finestra temporale. Un esempio potrebbe essere durante alcune severe stagioni degli uragani in Florida."
La linea di fondo
Tieni presente che si tratta di strategie avanzate utilizzate dai professionisti per ridurre gli oneri fiscali dei loro clienti al momento della distribuzione. Non cercare di implementarli da soli a meno che tu non abbia un alto livello di conoscenza finanziaria e fiscale. Invece, chiedi al tuo pianificatore finanziario se qualcuno di loro è giusto per te. Come per qualsiasi cosa abbia a che fare con le tasse, ci sono regole e condizioni per ognuna e una mossa sbagliata potrebbe innescare sanzioni.
