Sommario
- Come funziona un backdoor Roth IRA
- Il morso dell'imposta sulla conversione di Roth
- Quando un Roth Backdoor ha senso
- La linea di fondo
Guadagnare un reddito più elevato può sembrare la chiave per una pensione più comoda, ma in realtà può essere una barriera per alcuni tipi di risparmi previdenziali agevolati dalle tasse. Questo perché uno stipendio più elevato può impedirti di contribuire a un conto pensionistico individuale Roth (Roth IRA). Per il 2020 i contributi Roth IRA non sono consentiti per singoli filer con un reddito lordo rettificato modificato (MAGI) di $ 139.000 (rispetto ai $ 137.000 nel 2019) o più e le coppie sposate che archiviano congiuntamente la cui MAGI supera $ 206.000 (rispetto ai $ 203.000 nel 2019).
Un Roth IRA consente distribuzioni qualificate esentasse in pensione, il che può essere prezioso se si prevede di atterrare in una fascia fiscale elevata quando si va in pensione. Fortunatamente, esiste una soluzione al blocco stradale Roth IRA per i contribuenti benestanti: una Roth IRA backdoor.
Key Takeaways
- Nel 2020 se effettui più di $ 139.000 di deposito singolarmente o $ 206.000 di deposito congiuntamente come coppia sposata, ti viene precluso il versamento di contributi a un IRA Roth. Se converti le attività in un IRA tradizionale in attività in un IRA Roth, non lo sei dare contributi a tale IRA; in effetti, ci sei passato attraverso una backdoor, da cui il nome "backdoor Roth". Se ci sono dollari pretax nella tua IRA tradizionale, dovrai pagare le tasse al momento della conversione.
Come funziona un backdoor Roth IRA
Un Roth IRA backdoor è un altro nome per una conversione Roth IRA. Questa transazione prevede la conversione di asset IRA tradizionali in asset Roth IRA. È un processo a più stadi.
In termini di meccanica di un backdoor Roth, il primo passo è quello di dare un contributo a un IRA non deducibile. Ciò si riferisce a un IRA tradizionale i cui contributi non sono ammissibili a una detrazione fiscale, in base al reddito del risparmiatore, allo stato di deposito e alla copertura da parte del piano pensionistico del datore di lavoro.
Una volta finanziato l'IRA non deducibile, il passo successivo è convertire quell'IRA in Roth. La conversione può essere completata utilizzando un account Roth esistente oppure puoi aprire un nuovo Roth IRA se non ne hai uno. Il modo più semplice per eseguire una conversione è tramite un trasferimento da trustee a trustee. L'istituto finanziario che detiene i tuoi contributi IRA non deducibili li trasferisce direttamente all'istituzione che detiene il tuo Roth IRA per tuo conto. La conversione è riportata sul modulo 8606 IRS quando si presentano le tasse.
Una volta completata la conversione, il denaro nel tuo Roth IRA diventa soggetto alle regole di distribuzione di Roth IRA. Il vantaggio principale per te è che eventuali guadagni futuri dagli investimenti nel tuo conto non sarebbero soggetti a tasse quando tu (o i tuoi eredi) li ritirerai dal conto. Inoltre, Roth IRA non sarebbe soggetto alle regole di distribuzione minima richieste (RMD). Con un IRA tradizionale, ti verrà richiesto di iniziare a prendere distribuzioni minime dal tuo account a partire dall'età di 72 anni o di affrontare una forte sanzione fiscale.
IRA Roth non sono soggetti alle distribuzioni minime richieste (RMD).
The Catch: The Roth Conversion Tax Bite
Mentre la conversione in Roth può ridurre al minimo la tua responsabilità fiscale quando tocchi le tue risorse in pensione, non sarai in grado di evitare completamente le tasse. Tutti gli importi non tassati nell'IRA tradizionale sono tassati al momento della conversione. Ciò include sia conversioni pretax che guadagni sugli investimenti. Se ti trovi in una fascia fiscale più elevata, una conversione potrebbe aumentare significativamente la tua fattura fiscale nell'anno in cui effettui la conversione.
L'uso di fondi IRA tradizionali non deducibili può semplificare il processo, poiché questi contributi sono trattati come dollari al netto delle imposte a fini di conversione. La tassazione di un Roth backdoor può diventare più complicata, tuttavia, quando la conversione IRA tradizionale include importi deducibili e non deducibili.
In questo scenario, l'IRS richiede di seguire la regola proporzionale, che tratta tutti i tuoi IRA come un unico IRA collettivo. Se stai completando una conversione Roth IRA backdoor utilizzando denaro IRA tradizionale deducibile e non deducibile, l'importo della conversione soggetto a imposta viene ripartito in base al tuo saldo IRA totale. Fondamentalmente, questo richiede di pagare le tasse sulla parte pretax dell'IRA durante la conversione.
Non riuscire a capire quale tipo di contributi detenga l'IRA tradizionale può comportare una spiacevole sorpresa fiscale durante la conversione. L'IRS offre comunque una soluzione. Se il tuo datore di lavoro lo consente, potresti essere in grado di trasferire la parte pretax dei tuoi contributi IRA tradizionali nel tuo 401 (k), lasciando solo la parte non deducibile per la conversione.
La regola pro-rata significa che devi considerare tutti i tuoi IRA come un unico IRA comune e l'importo della tua conversione Roth IRA che è tassabile è proporzionale al tuo saldo IRA totale.
Quando ha senso un Backdoor Roth?
Un Roth IRA backdoor può essere attraente se ti è stato impedito di contribuire a un Roth a causa delle tue entrate. Tuttavia, è importante considerare come si adatta come parte della tua più ampia strategia di pensionamento prima di fare una mossa.
Dai un'occhiata alla cronologia della pensione. Se sei vicino alla tua data di pensionamento target, potresti scoprire che la conversione significa che avrai pagato le tasse su una grande fetta di contributi pensionistici e guadagni dal tuo IRA tradizionale e non ti resterà molto tempo prima della pensione per goderti le tasse crescita nel tuo Roth. Se avessi lasciato il denaro da solo fino all'età di 72 anni, non avresti dovuto pagare alcuna tassa su di esso fino a quel momento, e il tuo RMD annuale sarebbe stato probabilmente significativamente inferiore all'importo di denaro convertito al Roth e costa meno in tasse.
Anche la tempistica per l'utilizzo dei fondi in una backdoor Roth IRA è importante in un altro modo. L'IRS ha imposto la stessa regola quinquennale sulle conversioni IRA delle normali IRA Roth fino al 2020. Ora, hai altri due anni per completare una conversione Roth. Ciò significa che il tuo Roth deve essere aperto per almeno 7 anni prima di poter prelevare fondi dal tuo conto senza penalità. Se tocchi prima i soldi, potresti avere una penalità di prelievo anticipato del 10% se hai meno di 59½ anni. Se hai 59½ anni o più, la tassa del 10% non si applica, ma la regola dei sette anni è ancora in vigore per le entrate realizzate prima della scadenza di quel periodo. Tali prelievi potrebbero essere soggetti all'imposta sul reddito. È possibile, tuttavia, prelevare l'importo originario che è stato convertito senza dover pagare l'imposta sul reddito sugli utili o una sanzione.
La linea di fondo
Un Roth IRA backdoor può aiutare i pensionati ad alto reddito a pianificare la pensione godendo di alcuni importanti vantaggi fiscali. Sebbene la conversione stessa non sia difficile, può essere districante i problemi fiscali associati al processo. Pesare i pro ei contro con un consulente finanziario può aiutarti a decidere se un backdoor Roth è la mossa giusta per te.
