DEFINIZIONE del piano Target-Benefit
Un piano di benefici-obiettivo è simile a un piano a benefici definiti (DB) in base al quale i contributi si basano su prestazioni previdenziali previste. Tuttavia, a differenza di un piano a benefici definiti, le distribuzioni che i partecipanti a un piano a benefici-obiettivi percepiscono al momento della pensione si basano sull'andamento degli investimenti e, pertanto, non sono garantite.
Come funziona un piano di benefici-obiettivi
Il piano di benefit target presenta anche una certa somiglianza con un piano di acquisto di denaro in quanto i contributi sono obbligatori. In un piano di acquisto di denaro, un dipendente o un datore di lavoro versa contributi annuali in base alla percentuale richiesta dal piano. Ad esempio, un piano che richiede un contributo del 5% significa che il datore di lavoro contribuisce annualmente al 5% della retribuzione di ciascun dipendente ammissibile sul proprio conto separato. I contributi devono essere effettuati indipendentemente dal fatto che l'azienda realizzi un profitto.
Piano di benefit e piani di benefit definiti
I piani a benefici definiti (o DB) hanno una portata leggermente più ampia rispetto ai piani a benefici-obiettivo. In un piano pensionistico a benefici definiti, un partecipante riceve una prestazione fissa in caso di pensionamento in base a indennità, età e anni di servizio presso un determinato datore di lavoro.
I piani DB sono garantiti dalla Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), un'agenzia del governo federale. Le variazioni del piano a benefici definiti comprendono il saldo di cassa e il piano 412 (i), oltre all'opzione tradizionale.
In un piano di cassa, un datore di lavoro accredita sul conto di un partecipante una percentuale fissa del proprio compenso annuale più gli interessi. La società detiene esclusivamente la proprietà di utili e perdite nel portafoglio. In un piano 412 (i) qualificato dalle tasse, progettato per le piccole imprese, qualsiasi importo che il proprietario contribuisce al piano diventa immediatamente disponibile come detrazione fiscale per l'azienda. Le uniche cose che possono finanziare questo tipo di piano sono rendite garantite o una combinazione di rendite e assicurazioni sulla vita.
Contrariamente ai piani a benefici definiti, i piani a contribuzione definita (o DC) sono quei piani pensionistici in cui i dipendenti contribuiscono un importo fisso o una percentuale delle loro buste paga ogni ciclo. Un datore di lavoro corrisponderà spesso al contributo regolare di un dipendente a un piano DC. Un 401 (k) è un esempio di un piano di contribuzione definito.
Notizie recenti sui piani di pensionamento target
Ci sono degli svantaggi nei piani DB e DC. Mentre i piani DB richiedono ai datori di lavoro di assumere rischi maggiori, i piani DC spostano l'onere di tali rischi sui singoli lavoratori e pensionati. Entrambi hanno avuto risultati contrastanti. A tal fine, sono sorti fondi target-benefit in molti luoghi al di fuori degli Stati Uniti, tra cui Regno Unito e Paesi Bassi. Un articolo Bloomberg del 2018 ha evidenziato che in questi modelli, quando il valore delle attività e la longevità del / i fondo / i cambiano, i benefici vengono adeguati al ribasso in un mercato ribassista e al rialzo in un buon mercato.
