Che cos'è il modulo SEC X-17A-5
Il modulo SEC X-17A-5 è un modulo di rendicontazione finanziaria che tutti i broker-dealer registrati presso la Securities and Exchange Commission (SEC) degli Stati Uniti devono completare. Questo modulo è composto da tre parti e contiene una revisione annuale che deve essere eseguita da un contabile pubblico certificato (CPA).
Abbattimento del modulo SEC X-17A-5
Il modulo SEC X-17A-5 deve essere compilato da tutti i broker-dealer registrati presso la SEC, come previsto dalla Sezione 17 del Securities Exchange Act del 1934 Regola 17a-10 (a) (1). Il modulo viene utilizzato per segnalare le condizioni finanziarie e operative di un broker-dealer. La parte I del modulo X-17A-5 della SEC contiene informazioni generali sul dichiarante, insieme a voci relative agli oneri di capitale operativi progettati per misurare determinate caratteristiche economiche e finanziarie del dichiarante. La parte II contiene l'audit annuale e la parte III contiene informazioni di identificazione sul dichiarante e sul contabile.
La SEC chiama questo modulo un Rapporto FOCUS (Uniforme unitaria combinata finanziaria e operativa), in quanto presenta una combinazione dello stato finanziario e operativo di un broker-dealer registrato presso la SEC. A partire dal 2017, i broker-dealer, compresi quelli registrati come rivenditori di derivati OTC (over-the-counter), possono archiviare volontariamente questi moduli elettronicamente attraverso il sistema di raccolta, analisi e recupero di dati elettronici della SEC al posto dei documenti di archiviazione.
Poiché il modulo X-17A-5 contiene una serie di programmi e modifiche, i broker-dealer dovrebbero controllare periodicamente il sito Web della SEC per eventuali modifiche quali esenzioni, date di deposito, requisiti o altre informazioni modificate, ma è possibile trovare campioni del modulo corrente Qui:
