Cos'è SEC Form NSAR-A
Il modulo SEC NSAR-A era un deposito semestrale presso la Securities and Exchange Commission (SEC) che le società di gestione degli investimenti registrarono alla fine dei primi sei mesi dell'anno fiscale come parte del loro requisito di deposito del modulo NSAR. L'NSAR, specifico per le società di gestione degli investimenti registrate, imponeva a tali società di rivelare alcune informazioni finanziarie (ovvero vendite di azioni, tasso di turnover del portafoglio, ecc.) Incluse nelle relazioni annuali e / o semestrali della società.
RIPARTIZIONE SEC Modulo NSAR-A
Il modulo SEC NSAR-A e tutti i relativi documenti depositati erano coperti dalla sezione 30 dell'Investment Company Act del 1940 (legge del 1940) e dalle sezioni 13 e 15 (d) del Securities Exchange Act del 1934. Ciò richiede che le società di investimento e i trust a presentare relazioni semestrali e annuali con la SEC.
Modernizzazione dei rapporti sulle società di investimento
Nell'ottobre 2016, la SEC ha proposto modifiche intese a modernizzare la rendicontazione delle società di investimento; ha rivisto le modifiche proposte nel dicembre 2017. A partire dal 1 ° giugno 2018, il modulo N-SAR e i relativi depositi non saranno più richiesti dalle società di investimento, sebbene la SEC accetterà ancora i moduli N-SAR e le modifiche a Moduli N-SAR precedentemente depositati, fino al 1 giugno 2019. Il modulo N-SAR è stato sostituito dal modulo N-CEN.
Il modulo N-CEN sostituisce o elimina gli elementi obsoleti trovati nel modulo N-SAR, ma è costituito in gran parte dallo stesso contenuto del modulo N-SAR ormai considerato da tempo obsoleto e dai relativi archivi. Tutte le società di investimento registrate dovranno presentare i moduli N-CEN in formato XML. Il modulo N-CEN deve essere presentato entro 75 giorni dalla data di fine dell'anno fiscale per il fondo in questione. Tuttavia, i fondi con una data di fine dell'anno fiscale precedente alla data di conformità del Modulo N-CEN (1 giugno 2018) non devono effettuare il loro primo deposito del Modulo N-CEN fino alla fine del prossimo anno fiscale. Pertanto, ad esempio, se la data di fine dell'anno fiscale di un fondo è il 31 maggio, non è necessario presentare il suo primo deposito Modulo N-CEN fino a 75 giorni dopo il 1 maggio 2019. Ma, se la data di fine dell'anno fiscale di un fondo è 1 giugno, deve presentare il suo primo modulo N-CEN entro 75 giorni dopo il 1 giugno 2018, poiché il 1 giugno è la data di conformità. A differenza del modulo N-SAR e dei relativi depositi, il modulo N-CEN deve essere presentato ogni anno.
