Quando i ricchi parlano di pianificazione fiscale, lo fanno in tono sommesso - guardandosi alle spalle come se il loro desiderio di risparmiare denaro stesse ingannando il governo. Tuttavia, la realtà è che l'IRS non ha alcun orientamento nei confronti di alcun contribuente, indipendentemente dal livello di reddito, che sfrutta i metodi legali di minimizzazione fiscale.
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Sfortunatamente, i ricchi hanno eliminato molte delle agevolazioni fiscali più comuni a causa dei loro alti livelli di reddito. Ciò non significa che non esistano opportunità di pianificazione fiscale legale per i ricchi. Con un po 'di conoscenza, creatività e lungimiranza, le persone in una fascia fiscale più elevata possono risparmiare più sulle loro tasse rispetto alla media americana guadagna ogni anno.
Strategie legali per proteggere il reddito da lavoro
Nel suo libro di apertura, "The Millionaire Next Door" (1996), Thomas Stanley rivelò che all'epoca, due terzi dei milionari negli Stati Uniti erano lavoratori autonomi o proprietari di piccole imprese. Ancora più persone lavorano per aziende esterne e gestiscono piccole imprese domestiche sul lato. Per quei proprietari di piccole imprese, ci sono enormi opportunità di pianificazione fiscale che non sono soggette alle limitazioni standard del reddito.
Forse una delle maggiori opportunità di riduzione delle tasse è l'uso di piani pensionistici per piccole imprese. Secondo le leggi vigenti, l'IRS in genere non include il denaro contribuito a questi piani negli utili di un imprenditore o di un lavoratore autonomo. Se un contribuente benestante può ritardare le spese eccessive fino al pensionamento, la tassazione su tali fondi può essere evitata.
Un'altra possibilità è quella di proteggere le entrate massimizzando l'utilizzo dell'assistenza sanitaria per le piccole imprese e dei piani di previdenza per i dipendenti. Con la creazione di conti di risparmio sanitario, accordi di rimborso sanitario e piani della Sezione 125, le spese che sarebbero state al di sopra delle soglie di detrazione per i singoli contribuenti possono essere pagate su base pre-imposta attraverso l'attività.
Un altro trucco per proteggere le entrate legali è quello di mettere la prole sul libro paga di un'azienda. In questo modo si ottengono due vantaggi principali: la FICA e le tasse federali sulla disoccupazione potrebbero non dover essere pagate se il minore è minorenne e il minore potrebbe essere in grado di contribuire all'IRA con il reddito guadagnato. Impiegare un coniuge ottiene risultati simili. Poiché esiste un limite annuale sull'importo della FICA che una persona deve pagare, un coniuge può essere risarcito sostanzialmente più del limite. Ciò potrebbe significare che un coniuge paga meno nel sistema di sicurezza sociale, ma offre anche a un paio l'opportunità di investire privatamente invece di metterlo nelle mani del sistema di sicurezza sociale. (Per saperne di più, vedi Detrazioni sulle buste paga .)
Strategie per proteggere i redditi da investimento
Roth IRA è una delle maggiori opportunità di pianificazione fiscale che si presenterà da decenni. Purtroppo, a molti investitori benestanti non è consentito utilizzarli perché i loro redditi lordi adeguati sono troppo elevati. Questi investitori possono considerare il finanziamento di un IRA tradizionale non deducibile. Sebbene questi IRA non forniscano detrazioni anticipate o prelievi esentasse, i guadagni possono comunque accumularsi su una base differita a lungo termine. (Per ulteriori informazioni, vedi I guadagni differiti di un IRA sono soggetti alle tasse FICA? )
Un'altra tecnica di riduzione delle tasse sottoutilizzata è la "corrispondenza del lotto fiscale". Questa tecnica consente a un investitore di specificare quali azioni di un titolo o di un fondo comune stanno vendendo, al contrario del metodo IRS predefinito di first in, first out (FIFO). L'abbinamento del lotto fiscale può fornire enormi risparmi quando vengono vendute azioni che mostrano un guadagno scarso, o addirittura una perdita, anziché azioni da investimenti a lungo termine che mostrano guadagni sostanziali.
Gli investitori benestanti con i bambini hanno ulteriori opportunità di proteggere i redditi da investimenti e i guadagni dell'IRS. Uno dei più popolari e omogenei conti di trasferimento di doni ai minori (UTMA) è caduto alla ribalta dall'introduzione di 529 piani. Mentre questi account potrebbero non essere più i migliori veicoli di risparmio universitari, offrono un'opportunità unica. Un genitore che possiede azioni molto apprezzate può "donare" lo stock a un bambino, farlo vendere e riportare una parte degli utili alla fascia fiscale sostanzialmente inferiore del bambino. (Per saperne di più, leggi Scegliere il giusto tipo di piano 529. )
Genitori e nonni benestanti hanno un'opportunità unica di utilizzare i piani della Sezione 529 per spostare i soldi fuori dalle loro proprietà e proteggere la crescita di consistenti importi dalle imposte sul reddito future, se utilizzate per le spese universitarie di qualsiasi membro della famiglia. Ai sensi del Codice delle entrate interne, qualsiasi donatore può donare fino a cinque volte il limite annuale di esclusione dei doni in un conto della Sezione 529 per un bambino, a condizione che non vengano offerti più doni alla stessa persona nei cinque anni successivi. Con una fascia fiscale superiore al 50%, ciò equivale a un risparmio fiscale di oltre $ 25.000 per ogni regalo da $ 50.000.
Ultimo ma non meno importante, gli investitori benestanti che hanno una serie caritatevole dovrebbero evitare di donare denaro il più possibile. L'IRS consente agli investitori di donare titoli sostanzialmente apprezzati alle organizzazioni senza scopo di lucro e di effettuare una cancellazione per l'intero importo. Ciò evita agli investitori il problema di dover vendere i beni stessi, pagare le tasse sul guadagno e dare donazioni più piccole in beneficenza. In breve, donare lo stock e conservare i contanti. (Per saperne di più, leggi Dedurre le tue donazioni .)
Strategie discutibili da evitare
Come accennato in precedenza, l'IRS non ha alcun problema con gli investitori benestanti che evitano tanto le tasse quanto legalmente ammissibili. Tuttavia, nessun articolo sulle ricche strategie di pianificazione fiscale sarebbe completo senza un avvertimento sulle pratiche che possono farti atterrare in acqua calda. Anche se potresti sentire persone che si vantano di queste strategie durante le feste di cocktail, sii avvisato: possono portare a multe e persino al carcere.
La più popolare delle strategie fiscali abusive che ricevono pesanti azioni penali da parte dell'IRS sono i trust patrimoniali offshore. Sebbene possa sembrare molto difficile avere un conto bancario svizzero o delle Isole Cayman, questi conti sono illegali se usati per evitare le imposte sul reddito degli Stati Uniti. Inoltre, le varie normative post 11 settembre stabiliscono limiti rigorosi per quanto denaro può essere trasferito offshore e per quali scopi. Se qualcuno ti consiglia di utilizzare uno di questi trust, ti consigliamo di ottenere la seconda e la terza opinione da professionisti fiscali indipendenti. (Per ulteriori approfondimenti, consultare Pro e contro degli investimenti offshore .)
L'IRS aggrotta anche le sopracciglia verso gli investitori benestanti che conducono transazioni "a condizioni di mercato" per evitare la tassazione. In breve, tutte le transazioni tra parti correlate dovrebbero essere condotte come se fossero effettuate tra estranei completi. Ad esempio, i genitori che vendono immobili apprezzati ai propri figli per metà del valore di mercato (per evitare di pagare le tasse sul guadagno) probabilmente non lo farebbero con uno sconosciuto completo. Le strategie fiscali benestanti che non vengono attuate a condizioni di mercato sono soggette all'azione dell'IRS.
Infine, le società a responsabilità limitata (FLP) sono diventate un modo popolare di tentare di trasferire i beni alla generazione successiva, con i genitori che mantengono il controllo dei beni ed evitano le regole sulla tassazione dei doni. Mentre ci sono casi in cui tali partenariati possono essere adeguatamente strutturati, vengono abusati abbastanza da ottenere un pesante controllo dall'IRS. L'utilizzo di un FLP metterà probabilmente te e tutte le altre tue strategie fiscali al microscopio. (Per ulteriori informazioni sui FLP, leggi Proteggi i tuoi beni personali .)
La linea di fondo
Si dice che Warren Buffett, uno degli uomini più ricchi del mondo, paghi meno in tasse del suo segretario. Indipendentemente dal fatto che sia completamente vero, non è fuori dal regno della possibilità per qualcuno che guadagna centinaia di migliaia di dollari per pagare quasi la stessa quantità di tasse di qualcuno che guadagna solo una frazione di quello. Il trucco è essere deliberati e strategici nell'impiegare strategie di pianificazione fiscale benestanti con largo anticipo rispetto alla scadenza per la presentazione delle tasse. In questo modo, tu e i tuoi familiari, non l'IRS, sarete i beneficiari finali del vostro duro lavoro. (Per ulteriori informazioni, consultare Suggerimenti fiscali di fine anno per il risparmio di denaro .)
