I piani Roth 401 (k) e Roth 403 (b) possono essere una scelta intelligente se si desidera un reddito esentasse in pensione e si è disposti a pagare alcune tasse in anticipo. Ecco come funzionano i piani, alcuni dei loro pro e contro, e come si sovrappongono ai tradizionali piani 401 (k) e 403 (b).
Key Takeaways
- Se il tuo datore di lavoro offre un Roth 401 (k) o Roth 403 (b), pagherai le tasse ora ma non in pensione. A differenza dei Roth IRA, Roth 401 (k) se Roth 403 (b) non sono soggetti a limiti di reddito, quindi hai diritto a prescindere da quanto guadagni. Puoi evitare le distribuzioni minime richieste passando l'account in un Roth IRA.
Come funzionano i piani Roth 401 (k) e 403 (b)
I piani Roth 401 (k) e 403 (b) funzionano in modo analogo ai piani tradizionali, tranne per il fatto che sono finanziati con contributi al netto delle imposte e tassati in modo simile a un Roth IRA.
Come con Roth IRAs, i dipendenti possono ritirare i loro contributi in qualsiasi momento, esentasse. Altri prelievi saranno anche esenti da tasse, a condizione che contino come distribuzioni qualificate. In particolare, il dipendente deve avere almeno 59 anni e mezzo o essere disabile e avere un Roth da almeno cinque anni. Esistono diverse regole di distribuzione per i beneficiari che ereditano un Roth dopo la morte del titolare del conto originale.
Il contributo massimo per il 2020 è di $ 19.500, oltre a un ulteriore contributo di recupero di $ 6.500 per i dipendenti che hanno almeno 50 anni entro la fine dell'anno, per un totale di $ 26.000. Per il 2019, il contributo massimo è di $ 19.000, oltre a un ulteriore contributo di recupero di $ 6.000 per un totale di $ 25.000. Tuttavia, solo i contributi del dipendente possono andare nel conto Roth; eventuali contributi corrispondenti da parte del datore di lavoro devono essere versati in un conto ante imposte tradizionale e saranno tassati al momento del ritiro.
Roth vs. IRA tradizionali e 401 (k) s
Pro e contro dei piani Roth
I piani Roth 401 (k) e 403 (b) presentano vantaggi e svantaggi, non solo rispetto ai tradizionali 401 (k) se 403 (b) ma agli Roth IRA. Ecco un breve riassunto:
Trattamento fiscale favorevole in pensione. Come i Roth IRA, i contributi ai piani Roth 401 (k) e 403 (b) vengono effettuati con dollari al netto delle imposte, quindi non vi è alcuna agevolazione fiscale iniziale. I prelievi, tuttavia, possono essere esentasse. Ciò offre un paio di vantaggi rispetto ai tradizionali piani 401 (k) e 403 (b). In primo luogo, e più ovvio, è il reddito esente da imposte. Un altro è che le distribuzioni da 401 (k) tradizionali contano come reddito ordinario, il che può influire sulla tassabilità delle prestazioni previdenziali di un pensionato e potenzialmente aumentare la sua fascia fiscale.
Un modo per aggirare le distribuzioni richieste. A differenza di Roth IRA, Roth 401 (k) se 403 (b) sono soggetti alle distribuzioni minime richieste (RMD) dopo che il titolare del conto ha raggiunto l'età di 70½ anni, un po 'come un tradizionale account 401 (k) o 403 (b). Tuttavia, se il titolare del conto passa il saldo del proprio piano in un Roth IRA, non dovrà preoccuparsi di RMD durante la sua vita. Ciò non solo offre ai pensionati una maggiore flessibilità, ma consente anche di lasciare ai loro eredi più del conto di quanto potrebbero con un piano tradizionale.
Non tutti i datori di lavoro li offrono. Sebbene Roth 401 (k) se 403 (b) s stiano diventando più diffusi, non tutti i datori di lavoro ne offrono uno come opzione. Ma nota che se sei un lavoratore autonomo, a tempo pieno o part-time, potresti avere diritto a stabilire un 401 (k) indipendente e designare denaro che contribuisci ad esso come contributi Roth. Questi piani possono inoltre avere limiti di contribuzione più elevati rispetto ad altri piani 401 (k), se si qualifica come unico proprietario.
Nessuna limitazione di reddito, a differenza degli Roth IRA. Uno dei vantaggi che i piani Roth 401 (k) e 403 (b) hanno sui Roth IRA è che non sono soggetti a limiti di reddito. Nel 2019, un dirigente che guadagna $ 300.000 all'anno può proteggere fino a $ 19.000 ($ 25.000 se 50 o più) in un Roth 401 (k) o 403 (b). A quel livello di reddito, non sarebbero ammissibili a dare alcun contributo a un Roth IRA.
Un contributo di Roth di $ 19.000 erogato annualmente per 20 anni, guadagnando un tasso relativamente conservativo del 5% all'anno, aggiungerebbe oltre $ 653.000. Ciò non include contributi di recupero o aumenti del contributo massimo consentito. Inoltre, tutto quel denaro è esente da tasse se il titolare del conto soddisfa i requisiti di distribuzione qualificati di Roth.
I dipendenti con salari più bassi possono contribuire a un piano Roth 401 (k) o 403 (b) sul lavoro e comunque fornire contributi a un Roth IRA, a condizione che i loro redditi non superino l'importo soglia dell'IRA. Nel 2019 chiunque sia sposato, deposita le tasse congiuntamente e ha un reddito lordo rettificato modificato (MAGI) inferiore a $ 193.000 può beneficiare di un contributo completo dell'IRA di $ 6.000, o $ 7.000 con un contributo di recupero. Quindi il loro contributo totale al Roth 401 (k) o 403 (b) più Roth IRA potrebbe arrivare a $ 25.000, o $ 32.000 con entrambi i contributi di recupero. (Per il 2020, il MAGI dell'individuo deve essere inferiore a 196.000, mentre l'importo del contributo IRA rimane invariato.)
Un dipendente che ha contribuito con $ 19.000 a Roth 401 (k) o 403 (b) più $ 6.000 a Roth IRA per un periodo di 20 anni, e i cui conti sono cresciuti a un tasso annuo del 5%, sarebbe finito con oltre $ 850.000— tutto potenzialmente esente da imposte.
Nella maggior parte degli scenari, Roth 401 (k) se 403 (b) s escono prima delle loro controparti tradizionali.
Quindi quale è meglio: Roth o piani tradizionali?
La saggezza convenzionale dice che è importante sapere se ci si ritroverà in una fascia di imposta superiore o inferiore in pensione prima di decidere tra un Roth o un piano tradizionale. In molti casi, tuttavia, questo potrebbe non avere importanza.
Ad esempio, Sally Saver è nella fascia fiscale del 24% e lavora per un datore di lavoro che offre un Roth 401 (k). Risparmia rispettosamente $ 15.000 all'anno nel suo conto Roth per 30 anni. Ma poiché sta dando contributi al netto delle imposte, i suoi contributi le costano in realtà $ 18.360 all'anno ($ 15.000 più $ 3.600 in tasse perché l'importo non è differito dalle tasse). Pertanto, alla fine di 30 anni, avrà pagato un totale di $ 108.000 in tasse sui suoi contributi Roth.
Nel frattempo, la sua amica, Nancy Now, contribuisce con un tradizionale 401 (k). Nancy è anche nella fascia fiscale del 24% e gode di una riduzione fiscale annua di $ 3, 600 sui suoi contributi perché sono effettuati al lordo delle imposte. Pertanto, riduce le tasse per un totale di $ 108.000 in 30 anni. Supponendo che entrambe le donne guadagnino in media il 5% sui loro investimenti, al momento del pensionamento avranno ciascuna circa 1 milione di dollari nei loro piani.
Ora supponiamo che sia Sally che Nancy inizino a trarre denaro dai loro piani alla fine del periodo di 30 anni, che rimangano in una fascia fiscale del 24% e che ciascuno preleva $ 50.000 all'anno. Nancy deve pagare $ 12.000 all'anno per le sue distribuzioni, mentre Sally non paga nulla. Se entrambe le donne vivranno per altri 30 anni, Nancy pagherà un totale di $ 360.000 in tasse sulle sue distribuzioni 401 (k). Inoltre, le distribuzioni di Nancy attiveranno probabilmente almeno un'imposta parziale sui suoi benefici di sicurezza sociale.
La linea di fondo
Questo scenario sopra è un esempio lampante del vantaggio di mordere il proiettile e pagare le tasse ora invece che in seguito, se puoi permetterti. Sebbene debbano essere prese in considerazione variabili come le variazioni delle aliquote fiscali, la longevità e la performance degli investimenti, il conto Roth tende a battere il piano tradizionale nella maggior parte degli scenari come questi.
Tuttavia, i risparmi disciplinati possono modificare in qualche modo l'equazione. Ricorderete che Nancy Now ha risparmiato $ 3, 600 all'anno in riduzioni fiscali mettendo i suoi soldi in un tradizionale 401 (k). Se avesse investito quei risparmi ogni anno e avesse guadagnato il 5% in denaro, avrebbe avuto circa $ 240, 00 dopo 30 anni - abbastanza per pagare una parte significativa delle tasse sui suoi prelievi dell'IRA.
