Per molto tempo, convertire la tua IRA tradizionale in una versione Roth è stata una proposta a basso rischio. Se in seguito cambiassi idea, potresti sempre invertire la rotta.
Ciò si è concluso con la fattura fiscale firmata dal presidente Trump nel dicembre 2017. La legislazione ha abolito l'opzione di "ricomporre" una conversione Roth in un tradizionale, SEP o IRA SEMPLICE, a partire dall'anno fiscale 2018. Ha fatto lo stesso per i fondi Roth IRA eseguito il roll over da 401 (k) e 403 (b) account. C'è stata una breve finestra fino al 15 ottobre 2018 in cui è ancora possibile annullare una conversione Roth 2017. Inutile dire che la scadenza è scaduta.
Key Takeaways
- Se ti sei convertito a Roth nel 2017, hai perso aliquote fiscali più basse. È troppo tardi per invertire tale conversione. Tuttavia, se si dispone di un IRA tradizionale o di 401 (k), le tariffe storicamente basse di oggi dovrebbero prendere in considerazione la conversione in Roth. Le nuove tariffe sono in vigore fino al 2025.
Il lato positivo è che in questo momento abbiamo aliquote d'imposta storicamente basse. Quindi, convertire un IRA tradizionale o 401 (k) in un Roth e mantenerlo lì ha più senso che mai. A meno che non contiate che le aliquote fiscali siano persino inferiori alle aliquote dal 10% al 37% che sono bloccate ora fino al 2025.
Effetto delle variazioni delle aliquote fiscali
Con un IRA tradizionale, i risparmiatori contribuiscono al lordo delle imposte e pagano le aliquote ordinarie sul reddito quando ritirano i fondi in pensione. Un account Roth offre vantaggi simili ma al contrario. Ora paghi le tasse ordinarie per effettuare prelievi qualificati esentasse lungo la strada.
$ 18.000
I risparmi su una conversione Roth di $ 200.000 alle aliquote fiscali di oggi, rispetto alle aliquote precedenti (ipotizzando una coppia con un reddito imponibile di $ 100.000).
Il passaggio a un Roth ha più senso se pagare lo zio Sam ora comporta una riduzione dell'imposta complessiva.
Prendiamo, ad esempio, una coppia sposata che ha convertito il suo conto IRA tradizionale da $ 200.000 - costituito interamente da denaro al lordo delle imposte - in un Roth nel 2017. Supponiamo inoltre che abbiano avuto $ 100.000 di altro reddito imponibile.
Secondo la precedente legge fiscale, il loro conto $ 200.000 sarebbe stato soggetto a un'aliquota del 33%. (Tutto ciò che riclassifichi come Roth viene aggiunto al tuo reddito lordo corretto a fini fiscali.) La sola conversione comporterebbe un pagamento di $ 66.000 a zio Sam.
Figura 1. Il Tax Tuts and Jobs Act ha ridotto le aliquote fiscali marginali per gli individui. L'IRS ha confermato che le seguenti aliquote rimangono in vigore per l'anno fiscale 2019. (Le nuove aliquote scadranno nel 2025).
Svolgere questa conversione prima del 15 ottobre potrebbe essere stata una mossa saggia. Se la coppia avesse rifatto la conversione di Roth nel 2018 ai tassi più bassi di oggi, avrebbe potuto risparmiare qualche soldo serio, supponendo che il saldo del proprio conto rimanga invariato.
I loro $ 300.000 di reddito imponibile (inclusi $ 200.000 dalla conversione) li collocherebbero ora in una fascia d'imposta del 24% più indulgente. Improvvisamente, la loro conversione costa loro solo $ 48.000 - un risparmio di $ 18.000.
Allo stesso modo, una coppia nella stessa parentesi nel 2019 o 2020 sarebbe in grado di convertire un IRA tradizionale o 401 (k) e pagare per la conversione ai tassi più bassi di oggi.
Aspettare o non aspettare
Tieni presente che si prevede che le riduzioni delle imposte sul reddito individuali appena passate entreranno in vigore fino al 2025. Il Congresso può estendere le riduzioni o applicare una legge fiscale molto diversa. È impossibile prevedere.
Una cosa certa è che le aliquote fiscali di oggi sono relativamente basse. E, supponendo che continui a contribuire con denaro e che i tuoi soldi continuino a fare soldi, il tuo conto crescerà. Ogni anno, sarà più difficile pagare la fattura relativa all'imposta sul reddito fornita con una conversione Roth.
Ma la più grande attrazione di un Roth è che non dovresti mai più pagare soldi sul conto. Quando inizi a prelevare i soldi, presumibilmente dopo il tuo ritiro, non dovrai pagare ulteriori tasse sul capitale o sui guadagni.
Ciò differisce da un tradizionale IRA o 401 (k), in cui si pagano le imposte sul reddito sia sul capitale che sugli utili mentre si effettuano i prelievi.
Tieni inoltre presente che non è necessario convertire tutti i fondi contemporaneamente. Puoi limitare il tuo sgravio fiscale distribuendo il processo su più anni, convertendolo quanto basta per rimanere nella tua attuale fascia.
