Che cos'è il flusso di cassa trattenuto?
Il flusso di cassa mantenuto (RCP) è una misura della variazione netta delle disponibilità liquide e mezzi equivalenti alla fine di un periodo finanziario. È la differenza tra i contanti in entrata e in uscita per il periodo. Il flusso di cassa mantenuto include la liquidità residua dopo che un'entità utilizza liquidità per le spese e restituisce liquidità ai fornitori di capitale, come ad esempio estinguere obbligazioni di debito o pagare dividendi. In genere viene utilizzato per reinvestire in progetti positivi di valore attuale netto (VAN), aumentando così il business.
Comprensione del flusso di cassa mantenuto (RCP)
Il flusso di cassa mantenuto è una buona indicazione della liquidità disponibile per il reinvestimento negli sforzi futuri di crescita e innovazione. È una metrica utile quando si crea un budget, si misura il successo finanziario e si prevedono entrate e spese future. Quando una società non ha un flusso di cassa positivo e desidera finanziare progetti NPV positivi, un'entità potrebbe dover andare sui mercati dei capitali per raccogliere fondi aggiuntivi. Questo è un metodo più costoso, poiché il denaro trattenuto è quasi sempre la fonte di denaro più economica.
