Definizione di fiducia personale
Una fiducia personale è una fiducia che un individuo crea, nominando formalmente se stesso come beneficiario. I trust personali sono entità legali separate che hanno l'autorità di acquistare, vendere, detenere e gestire la proprietà a beneficio dei loro creditori.
Abbattere la fiducia personale
I trust personali, che possono essere revocabili o irrevocabili, viventi o testamentari, possono essere utilizzati per finanziare cause meritevoli come l'istruzione superiore, contribuendo nel contempo a ridurre o eliminare le tasse sulla proprietà. Inoltre, possono essere entità imponibili separate o entità pass-through, che trasferiscono le proprie imposte attraverso un codice fiscale individuale, piuttosto che un codice aziendale.
Key Takeaways
- I trust personali sono conti creati da un individuo, in cui lo stesso individuo viene anche nominato beneficiario.
- Questi trust possono essere utilizzati per finanziare l'istruzione superiore di un minore o per finanziare altre cause meritevoli.
- La maggior parte dei trust personali ha consulenti di investimento dedicati, che gestiscono i beni all'interno del trust, secondo le politiche di investimento dettagliate nel contratto di trust.
Per stabilire una fiducia personale irrevocabile ai fini del pagamento della propria o della propria educazione dei figli, il creditore (noto anche come "settlor" o "concedente") dovrebbe prima seminare l'entità con i beni che lei o lui ha messo da parte questo scopo. Il creditore di solito cerca il parere di un avvocato specializzato in proprietà immobiliari per completare il processo di costituzione. Successivamente, il fiduciario procurerebbe un custode, che è un istituto finanziario responsabile della salvaguardia del patrimonio dei propri clienti.
Infine, il più delle volte, i fiduciari nominano consulenti per gli investimenti per gestire i loro trust, fino a quando arriva il momento di ritirare le attività detenute all'interno. In genere, ciò comporta innanzitutto una discussione preliminare, per elaborare le politiche di investimento che meglio si allineano con gli obiettivi del fiduciario, il profilo di rischio e l'orizzonte temporale. I consulenti per gli investimenti personalizzeranno quindi un modello di allocazione delle attività di conseguenza, che può contenere quantità variabili di titoli di crescita, titoli di reddito e investimenti a reddito fisso.
Quando assumono un consulente per gli investimenti, i fiduciari dovrebbero sforzarsi di reperire professionisti affidabili, con storie comprovate di onorare la loro responsabilità fiduciaria nel gestire i trust nel miglior interesse dei loro clienti. Molto spesso, i consulenti per gli investimenti acquistano e vendono azioni, semplicemente per generare commissioni e allinearsi. Per questo motivo, i fiduciari dovrebbero assicurarsi che i consulenti aderiscano agli standard di politica di investimento concordati stabiliti nell'accordo di fiducia.
Ad esempio, se il fiduciario ha dichiarato esplicitamente che l'obiettivo principale dovrebbe essere quello di proteggere i propri beni e tenere il passo con l'inflazione, generando nel contempo una crescita modesta, il consulente dovrebbe evitare di investire in opportunità ad alto rischio / alto rendimento - anche se portano il potenziale per ottenere rendimenti elevati e generare ricchezza per il fondo.
Servizi fiduciari personali
Molti gestori patrimoniali offrono servizi di fiducia personale. Ad esempio, Charles Schwab offre servizi fiduciari nelle seguenti tre capacità:
- Amministratore unico. Questo ruolo assume tutte le responsabilità di investimento, amministrative e fiduciarie nella gestione della fiducia, secondo i termini che il creditore definisce chiaramente. Co-fiduciario. In questo ruolo, Charles Schwab si assume la responsabilità insieme a un altro fiduciario designato da un singolo fiduciario. In questo accordo, Charles Schwab assumerà anche la piena responsabilità di gestione degli investimenti, ma potrebbe condividere alcuni processi decisionali discrezionali con gli amministratori delegati. Fiduciario successivo. In tale veste, l'impresa subentra nel caso in cui il fiduciario o un co-trustee nominato da un individuo, non sia più disposto o in grado di svolgere il proprio ruolo.
