Che cos'è il deposito sposato separatamente?
L'archiviazione coniugale si riferisce separatamente allo stato fiscale utilizzato dalle coppie sposate che scelgono di registrare i rispettivi redditi, esenzioni e detrazioni su dichiarazioni dei redditi separate. Esiste un potenziale vantaggio fiscale per il deposito separato quando un coniuge ha spese mediche significative o detrazioni dettagliate varie o quando entrambi i coniugi hanno circa lo stesso importo di reddito.
Key Takeaways
- L'archiviazione coniugata separatamente è uno stato fiscale utilizzato dalle coppie sposate che scelgono di registrare i propri redditi, esenzioni e detrazioni su dichiarazioni dei redditi separate. L'archiviazione separata può tenere una coppia in una fascia fiscale inferiore e, quindi, tenere a bada la responsabilità fiscale di ciascuna persona. Se un coniuge indica le detrazioni, anche l'altro deve farlo. Sebbene le coppie possano beneficiare del deposito separato, potrebbero non essere in grado di usufruire di determinati benefici fiscali.
Comprendere l'archiviazione coniugata separatamente
L'Internal Revenue Service (IRS) offre ai contribuenti cinque diverse opzioni di stato di deposito fiscale quando presentano le dichiarazioni dei redditi annuali: deposito unico, coniugato congiuntamente, deposito coniugato separatamente, capofamiglia o vedova qualificata. Chiunque si dichiari sposato in una delle due categorie — archiviando separatamente o archiviando congiuntamente — deve essere sposato alla fine dell'anno fiscale. Quindi qualcuno che si presenta come sposato il 15 aprile 2020, avrebbe dovuto sposarsi entro e non oltre il 31 dicembre 2019. Anche se la coppia si presenta separatamente, l'IRS richiede ai contribuenti di includere le informazioni del coniuge nelle loro dichiarazioni.
L'uso separato del deposito coniugale può essere interessante e avere vantaggi finanziari per alcune coppie. La combinazione dei loro redditi e il deposito congiunto può spingerli in una fascia fiscale più elevata e, quindi, aumentare il loro gettito fiscale. L'archiviazione separata può tenere a bada la responsabilità fiscale di una coppia.
Sebbene ci siano vantaggi finanziari da presentare separatamente, le coppie perdono i crediti d'imposta previsti per le coppie che archiviano congiuntamente.
Secondo l'IRS, se tu e il tuo coniuge archiviate i resi separati e uno di voi indica le detrazioni, l'altro coniuge avrà una detrazione standard pari a zero. Pertanto, l'altro coniuge dovrebbe anche dettagliare le detrazioni. Si noti che grazie al Tax Cuts and Jobs Act del 2017, la detrazione standard è aumentata sostanzialmente nell'anno fiscale 2018. Per le tasse del 2019 è aumentato ulteriormente, a $ 12.200 per gli individui e $ 24.400 per l'archiviazione coniugale congiuntamente (per il 2020, tali cifre saranno $ 12.400 e $ 24.800). Come risultato di questo cambiamento, un coniuge deve avere significative detrazioni varie o spese mediche affinché la coppia possa trarre vantaggio dal deposito separato.
considerazioni speciali
La limatura coniugale offre congiuntamente la maggior parte dei risparmi fiscali, soprattutto quando i coniugi hanno livelli di reddito diversi. Ciò significa che se si utilizza lo stato di deposito coniugato separatamente, non è possibile trarre vantaggio da una serie di agevolazioni fiscali potenzialmente preziose. Alcune interruzioni importanti includono:
- Credito per l'infanzia e le cure a carico. Questo è un credito d'imposta non rimborsabile utilizzato dai contribuenti per richiedere spese di assistenza all'infanzia non rimborsate. L'assistenza all'infanzia può includere tasse pagate per babysitter, asili nido, campi estivi — purché non siano di una notte — e altri fornitori di assistenza per bambini di età inferiore ai 13 anni o per chiunque si occupi di persone a carico di qualsiasi età che hanno abilità diverse.. Questo credito non rimborsabile è disponibile per i genitori che archiviano congiuntamente e il cui reddito lordo rettificato modificato (MAGI) è pari o inferiore a $ 160.000. Permette un credito di $ 2.500 per le tasse scolastiche di uno studente che non ha ancora completato quattro anni di college.American Opportunity Tax Credit (AOTC). Introdotto nel 2009, l'AOTC richiede anche che le coppie depositate abbiano congiuntamente un MAGI non superiore a $ 160.000 per un credito completo. Le coppie che guadagnano tra $ 160.000 e $ 180.000 possono richiedere un ATOC parziale, mentre quelle che guadagnano più di $ 180.000 non si qualificano. Le coppie possono risparmiare fino a $ 2.500 in spese educative qualificate per gli studenti che frequentano un istituto post-secondario approvato per i primi quattro anni. Credito per l'apprendimento permanente. I genitori possono abbassare le loro bollette fiscali richiedendo l'importo speso per le lezioni su base dollaro per dollaro fino a $ 2.000. Le lezioni qualificate includono corsi di laurea, laurea o professionali. Per presentare le tasse del 2019, il reddito delle coppie che intendono presentare congiuntamente non deve superare $ 134.000 per usufruire di questo credito.
Come coppia che presenta dichiarazioni dei redditi congiunte, puoi anche prendere delle detrazioni per i tuoi contributi a un conto pensionistico individuale tradizionale (IRA) e per tutte le spese relative all'adozione di un figlio idoneo.
Vantaggi della limatura coniugale separatamente
Fatture fiscali a parte, c'è uno scenario in cui il deposito coniugale separato può essere particolarmente saggio. Se non si desidera essere ritenuti responsabili per le tasse del coniuge, considerare di archiviare separatamente. Ad esempio, se sospetti che il tuo coniuge nasconda il reddito o richieda false detrazioni o crediti, potrebbe essere saggio presentare una domanda separatamente.
La firma di una dichiarazione congiunta implica che entrambi i coniugi sono responsabili dell'accuratezza della dichiarazione e di eventuali passività o sanzioni fiscali applicabili. Firmando il tuo reso e non uno comune, sei solo responsabile dell'accuratezza delle tue informazioni e di eventuali responsabilità fiscali e penali che possono derivarne.
