Il versamento dei contributi del conto di pensionamento individuale coniugale (IRA) è un modo importante per costruire l'ovulo di una coppia di sposi se viene assunto un solo coniuge. Le persone senza reddito da lavoro generalmente non sono idonee a contribuire a conti pensionistici con agevolazioni fiscali, come gli IRA, perché non hanno un compenso "ammissibile" su cui basare tali contributi. Tuttavia, esiste un'eccezione per le persone sposate e senza lavoro i cui coniugi sono impiegati, purché entrambi soddisfino determinati requisiti.
Se i requisiti sono soddisfatti, il coniuge lavoratore può versare un contributo IRA per conto di un coniuge non lavoratore o di un coniuge con un reddito ridotto, utilizzando il reddito del coniuge impiegato per soddisfare il requisito di reddito. Questi sono noti come contributi sponsali dell'IRA.
Key Takeaways
- Se un coniuge ha un indennizzo ammissibile, quel coniuge può versare contributi IRA per un IRA per il coniuge non lavoratore. Gli IRA tradizionali e Roth hanno gli stessi limiti di contributo ma requisiti di ammissibilità diversi. Ogni IRA del coniuge deve essere tenuto separatamente. Gli IRA non possono essere tenuti congiuntamente.
Ammissibilità per i contributi IRA di Spousal
- Avere un risarcimento ammissibile almeno del contributo totale IRA sponsale, più il proprio contributo IRA, se presente. Ai fini del contributo dell'IRA, l'indennità ammissibile comprende salari, stipendi, mance, commissioni, indennità di lotta non tassabili e reddito da lavoro autonomo. Compila una dichiarazione dei redditi congiunta con il coniuge.
Limiti di età
I limiti di età non si applicano ai contributi regolari Roth IRA.
Per i contributi tradizionali dell'IRA versati per il 2019 e precedenti, il coniuge deve avere meno di 70 anni e mezzo alla fine dell'anno per il quale viene versato il contributo. Questo limite di età non si applica ai contributi versati per il 2020 e successivamente poiché il limite di età è stato rimosso ai sensi della Legge sul miglioramento della pensione (SECURE) del 2019.
Limiti di contributo per IRA tradizionali e Roth
Per il 2019 e il 2020, il limite di contribuzione individuale è minore di: (a) $ 6.000 all'anno per le persone di età inferiore ai 50 anni alla fine dell'anno e $ 7.000 per persone di età pari o superiore a 50 anni; o (b) il 100% della compensazione ammissibile.
Puoi contribuire a tali importi a ciascuno dei tuoi IRA e del tuo coniuge, per un massimo di $ 12.000, oltre al contributo di recupero di $ 1.000 per qualsiasi coniuge idoneo (età pari o superiore a 50 anni).
Limiti di compensazione: solo per Roth IRA
Non esiste un limite di reddito per i contributi tradizionali dell'IRA. Tuttavia, se vuoi contribuire a un Roth IRA per il tuo coniuge (o te stesso), ci sono limiti di reddito.
Per il 2020, una coppia sposata che presenta un reddito lordo rettificato modificato (MAGI) fino a $ 196.000 ($ 193.000 nel 2019) ha diritto a versare l'intero importo a ciascuno dei loro IRA Roth. Le coppie con un reddito compreso tra $ 196.000 e $ 206.000 (da $ 193.000 a $ 203.000 per il 2019) possono fornire contributi parziali Roth. Una volta che il loro reddito supera $ 206.000 ($ 203.000 per il 2019), non possono più beneficiare dei Roth IRA.
Detrazioni fiscali: regole per gli IRA tradizionali
Se nessuno dei coniugi partecipa a un piano sponsorizzato dal datore di lavoro, come un 401 (k), sarà possibile detrarre l'intero importo del proprio contributo e del proprio contributo sponsale. Se il coniuge che lavora è coperto da un piano sponsorizzato dal datore di lavoro, la sua capacità di detrarre qualsiasi, alcuni o tutti i loro contributi IRA tradizionali dipenderà dal loro reddito lordo rettificato modificato (MAGI) e dallo stato di deposito fiscale. Queste regole sono spiegate nella pubblicazione IRS 590-A, che viene aggiornata ogni anno.
"Uno dei maggiori vantaggi che vediamo, e il motivo principale che vedo per aver contribuito a un IRA sponsale, è il vantaggio fiscale", afferma Bryan Ward, CFP®, CIMA®, con ProCore Advisors a Newport Beach, in California. "Molte coppie lavoriamo con fasce fiscali più elevate e stiamo cercando altri modi per abbassare le tasse. Oltre a ridurre il reddito imponibile della coppia, fornisce un altro mezzo per risparmiare per la pensione."
Altre regole
A differenza di un normale conto corrente o di risparmio, ad esempio, gli IRA non possono essere tenuti come conti congiunti. Invece, l'IRA di ciascun coniuge deve essere detenuto con il nome e il numero di identificazione fiscale di quel coniuge.
Oltre alle regole sponsali dell'IRA sopra menzionate, esistono altre regole che si applicano agli IRA. Questi includono i seguenti:
- I contributi dell'IRA devono essere effettuati in contanti (che include assegni). I titoli, compresi i fondi comuni di investimento e le azioni, non possono essere utilizzati per versare un contributo del partecipante all'IRA. I contributi per un anno fiscale devono essere depositati o spediti al depositario dell'IRA entro la data di scadenza del deposito fiscale, generalmente il 15 aprile. Assicurati di ottenere una ricevuta se invii i tuoi contributi per posta o li invii tramite posta tracciabile. Potrebbe essere necessario fornire la prova della data di invio della posta nel caso in cui il proprio contributo raggiunga il proprio depositario / fiduciario dell'IRA dopo il 15 aprile. Si noti che per ogni anno in cui il termine scade nel fine settimana, viene prorogato al giorno lavorativo successivo. anno fiscale a cui applicare il contributo. I depositari / fiduciari dell'IRA generalmente verseranno il tuo contributo per l'anno in cui lo ricevono, a meno che tu non indichi sull'assegno o sulla documentazione di accompagnamento che il contributo è per l'anno precedente. Non devi versare l'intero contributo in un unico pagamento. Puoi invece fornire contributi parziali durante tutto l'anno, purché rispettino tutti la scadenza del 15 aprile. Puoi dare il tuo contributo IRA anche dopo aver presentato la dichiarazione dei redditi di quell'anno, purché tu rispetti la scadenza del 15 aprile.
