Che cos'è un piano di apprendimento permanente?
Il piano di apprendimento permanente si riferisce a una disposizione applicabile al piano di previdenza registrato canadese (RRSP). Il piano consente ai partecipanti al RRSP un prelievo temporaneo non imponibile fino a $ 20.000 dai loro conti al fine di finanziare la loro istruzione o quella del coniuge o del partner di common law (CLP). La disposizione è soggetta a limitazioni, come un limite di prelievo annuale di $ 10.000 e un periodo di rimborso massimo di 10 anni, trascorsi i quali si perde la capacità di ricontribuire la somma presa in prestito.
Comprensione di un piano di apprendimento permanente
Il Piano di apprendimento permanente fa parte del RRSP canadese, ovvero piano di risparmio pensionistico nominale, al quale i contraenti, i coniugi e i CLP possono contribuire con importi deducibili che possono essere utilizzati per ridurre il loro onere fiscale. "Qualsiasi reddito che guadagni nel RRSP è di solito esente da imposta purché i fondi rimangano nel piano; generalmente devi pagare le tasse quando ricevi i pagamenti dal piano", secondo il governo canadese.
Ma il piano di previdenza registrato ha alcuni altri vantaggi, come il piano dell'acquirente domestico, che consente ai titolari del piano di ritirare fino a $ 25.000 ogni anno solare dai loro RRSP per acquistare o costruire una casa qualificante.
Allo stesso modo, il Piano di apprendimento permanente consente ai canadesi di effettuare prelievi dai propri RRSP per finanziare la propria istruzione senza perdere i benefici del differimento fiscale, costruendo al contempo il nido di pensionamento.
È importante notare, tuttavia, che questa indennità è solo per le persone che detengono i conti pensionistici, i loro coniugi o CLP. "Non puoi partecipare all'LLP per finanziare la formazione o l'istruzione dei tuoi figli, o la formazione o l'istruzione dei figli del coniuge o del partner di common law", specifica il governo.
Pro e contro del piano di apprendimento permanente
Scrivendo in MoneySense, Gail Vaz-Oxlade ha affermato che il piano di apprendimento permanente può essere un mezzo efficace per risparmiare sull'istruzione e migliorare il potenziale di guadagno
"Il Piano di apprendimento permanente ti offre un prestito senza interessi dal tuo RRSP, o dal RRSP del tuo coniuge, fino a $ 10.000 all'anno (fino a un massimo di $ 20.000 in totale, o $ 40.000 in totale se entrambi i membri di una coppia stanno tornando a scuola) per finanziare la formazione a tempo pieno in una scuola qualificata ", ha spiegato. "Per prelevare i soldi dal RRSP, è necessario essere iscritti in una scuola che si qualifica per il credito d'imposta per l'istruzione o aver ricevuto un'offerta scritta per iscriversi e essersi iscritti entro marzo dell'anno successivo. Per qualificare il programma scelto è necessario eseguire per almeno tre mesi consecutivi e devi dedicare almeno 10 ore alla settimana al lavoro del corso ".
Inoltre, Vaz-Oxlade ha osservato: "È possibile utilizzare LLP tutte le volte che si desidera, a condizione che sia stato rimborsato l'ultimo prestito prima di provare a toccare nuovamente il RRSP. Questo lo rende perfetto per lo sviluppo e la formazione continui delle competenze ".
Ma nel Globe and Mail, Preet Banerjee ha notato che i LLP non sono ampiamente utilizzati in Canada, ritardando la popolarità dei Piani dell'acquirente domestico. E ha suggerito che potrebbe esserci una ragione per questo.
Scrivendo nel 2010, ha detto che "una recente vittima di licenziamenti da recessione mi ha chiesto se avrebbe dovuto utilizzare il piano di apprendimento permanente dei RRSP per pagare le tasse scolastiche quando tornava a scuola a tempo pieno. Ho immediatamente risposto che praticamente no un altro usa quel programma e non dovrebbe neanche lei.
"Se hai perso il lavoro, le tue entrate sono praticamente pari a zero", ha spiegato. "Supponiamo che tu non abbia assolutamente alcun reddito, nemmeno un'assicurazione per l'impiego. Se tu prendessi $ 10.000 dal tuo RRSP, non avresti praticamente alcuna tassa da pagare."
Banerjee notò che, nel fare il prelievo del RRSP, un istituto finanziario "avrebbe trattenuto le tasse e le avrebbe rimesse all'Agenzia delle entrate del Canada per tuo conto, ma una volta che avessi presentato le tasse per quell'anno, avresti restituito qualunque cosa fosse stata trattenuta".
Annullando la registrazione dei fondi - effettuando un prelievo che viene trattato come reddito ordinario - da un RRSP durante un anno a basso reddito potrebbe significare che gli assicurati "finiscono per pagare pochissimo in tasse perché si trova in una fascia fiscale bassa", ha aggiunto. "Non avresti bisogno di qualificare il ritiro controllando lo stato dell'istituto o del programma educativo, e potresti studiare part-time se lo desideri anche tu. Hai molta più flessibilità.
"Una volta che ti sei laureato e spero che inizi a guadagnare più soldi, puoi recuperare i tuoi contributi RRSP e forse riscuotere alcuni rimborsi considerevoli. Al contrario, non riceveresti alcun risparmio fiscale per i rimborsi ai sensi del LLP", ha detto Banerjee, suggerendo a chiunque considerando un piano di apprendimento permanente, cerca di fare una previsione del loro reddito e delle tasse prima di prendere la decisione.
