DEFINIZIONE di KSOP
Un KSOP è un piano pensionistico qualificato che combina un piano azionario (ESOP) di un dipendente con un 401 (k). Nell'ambito di questo tipo di piano pensionistico, la società abbinerà i contributi dei dipendenti con azioni anziché con contanti. I KSOP possono essere di beneficio alle aziende riducendo le spese che potrebbero derivare dalla gestione separata di un piano pensionistico ESOP e 401 (k).
Come funziona un KSOP
Un KSOP è un'ottima opzione per le aziende che possono aiutarle a creare un mercato per le loro azioni con liquidità sufficiente. La liquidità è una misura della facilità con cui un titolo può essere acquistato o venduto sul mercato. Inoltre, i KSOP forniscono anche ulteriore motivazione ai dipendenti per garantire la redditività dell'azienda. A sua volta, ciò potrebbe aumentare il prezzo delle azioni e generare valore aggiunto per i dipendenti e l'impresa. Al contrario, se le azioni delle società non stanno andando bene, il ciclo potrebbe diventare vizioso, con i dipendenti che perdono valore quando il prezzo delle azioni diminuisce, lasciando meno incentivi a sovraperformare.
Contrariamente ai tradizionali piani pensionistici 401 (k), i KSOP comportano un ulteriore livello di rischio per i portafogli dei dipendenti. In un tradizionale 401 (k), ai dipendenti vengono generalmente offerte diverse opzioni di fondi con vari profili di rischio e rendimento in cui investire. Man mano che i datori di lavoro aumentano gradualmente a 401 (k) di un dipendente, il dipendente ha più denaro da distribuire tra questi fondi e diversificare i propri beni. All'interno di un fondo tipico, potrebbero esserci vari titoli, tra cui azioni, obbligazioni, strumenti del mercato monetario e liquidità. Un KSOP, d'altra parte, concentra le attività dei dipendenti nelle azioni dell'azienda, lasciando meno spazio per l'equilibrio e diffondendo il rischio tra diverse azioni di azioni e classi di attività.
KSOP e altri piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro
Oltre al KSOP, esistono altre forme di piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro, tra cui SEP IRA e SIMPLE IRA. Un SEP IRA è disponibile per i lavoratori autonomi, come scrittori freelance, consulenti, appaltatori indipendenti, insieme a ditte individuali e società di persone. I partecipanti alla SEP-IRA possono versare contributi deducibili dalle tasse per conto dei dipendenti idonei, incluso il proprietario dell'azienda. Inoltre, il datore di lavoro è autorizzato a richiedere una detrazione fiscale per tutti i contributi del piano che non superano il limite legale. Tuttavia, i contributi annuali sono facoltativi e, se un datore di lavoro contribuisce, deve contribuire con la stessa percentuale a tutti i dipendenti ammissibili, fino al limite di contribuzione.
Al contrario, un IRA SEMPLICE è spesso appropriato per organizzazioni leggermente più grandi. Sono ammissibili le piccole imprese con 100 o meno dipendenti. "SEMPLICE" sta per "Piano di incentivazione degli incentivi al risparmio per i dipendenti". I datori di lavoro che stabiliscono un piano SEMPLICE possono versare un contributo obbligatorio del 2% sul conto pensionistico a tutti i dipendenti o un contributo facoltativo corrispondente fino al 3%. A loro volta, nel 2020 i dipendenti possono contribuire con un massimo di $ 13.500 all'anno.
