Che cos'è la pubblicazione IRS 571: piani di rendita fiscale esentasse (piani 403 (b))?
Pubblicazione IRS 571: Piani di rendite esenti da imposte (Piani 403 (b)) fornisce informazioni fiscali per i filatori che hanno un piano di pensionamento 403 (b). La pubblicazione IRS 571 indica chi può contribuire a un piano 403 (b), il contributo massimo che può essere fornito a un piano 403 (b) durante l'anno, le regole relative ai contributi in eccesso e le regole relative ai rollover o alle distribuzioni.
I contributi per un piano 403 (b) sono generalmente riportati nel W-2 di un dipendente dal datore di lavoro e non devono essere segnalati dal singolo dipendente all'IRS.
Comprensione della pubblicazione IRS 571: Piani di rendite esenti da imposte (Piani 403 (b))
Sebbene la pubblicazione IRS 571 fornisca alcune informazioni sui rollover e sulle distribuzioni di account 403 (b), non fornisce dettagli specifici. Le specifiche per i rollover sono disponibili nella pubblicazione 590 dell'IRS e le informazioni sulle distribuzioni nella pubblicazione 575.
considerazioni speciali
L'IRS osserva che un piano 403 (b), noto anche come piano di rendita fiscale (TSA), è un piano pensionistico per alcuni dipendenti delle scuole pubbliche, dipendenti di alcune organizzazioni esenti da imposte e alcuni ministri. Sono ammissibili anche le organizzazioni di servizi ospedalieri cooperativi, la facoltà civile e il personale dell'Università Uniformed Services of the Health Sciences e i dipendenti dei sistemi scolastici pubblici organizzati dai governi tribali indiani.
I conti individuali in un piano 403 (b) possono essere di uno dei seguenti tipi: un contratto di rendita, che è un contratto fornito tramite una compagnia assicurativa; un conto di deposito, che è un conto investito in fondi comuni di investimento; un conto delle pensioni per i dipendenti della chiesa. In genere, i conti delle pensioni possono investire in rendite o fondi comuni di investimento ".
Come un 401 (k) o IRA, non si paga l'imposta sul reddito sui contributi fino a quando non si inizia a effettuare prelievi dal piano, di solito dopo il pensionamento. Il conto e i resi non sono tassati fino a quando non li ritiri.
Secondo l'IRS, un ulteriore vantaggio potrebbe essere "Se tu o il tuo datore di lavoro versate contributi ammissibili a un piano di pensionamento, potreste essere in grado di prendere un credito fino a $ 1.000 (fino a $ 2.000 se archiviate congiuntamente). Questo credito potrebbe ridurre il imposta federale sul reddito che si paga in dollari per dollaro ". Questo si chiama credito d'imposta del risparmiatore.
Vi sono tuttavia limiti al reddito lordo adeguato per il credito. Sono $ 65.000 per il 2020 ($ 64.000 per il 2019) se il tuo stato di archiviazione è sposato archiviando congiuntamente; $ 48.750 per il 2020 ($ 48.000 per il 2018) se il tuo stato di deposito è il capofamiglia (con persona qualificata); o $ 32.500 per il 2020 ($ 32.000 per il 2019) se il tuo stato di deposito è singolo, deposito coniugato separatamente o vedova qualificata (er) con figlio a carico.
Potrebbero essere disponibili versioni Roth della 403 (b), che consentono di contribuire con denaro al netto delle imposte che può crescere senza tasse al momento del ritiro del capitale o dei resi.
