Che cos'è il modulo SEC 11-K?
Il modulo 11-K della SEC è un modulo della Securities and Exchanges Commission (SEC) che le società quotate sono tenute a presentare annualmente. Il modulo include informazioni sugli acquisti di azioni effettuati da dipendenti, nonché eventuali piani di risparmio o piani simili che possiedono interessi in qualsiasi titolo registrato ai sensi del Securities Act del 1933.
I datori di lavoro
Quando i datori di lavoro offrono piani a contribuzione definita ai propri dipendenti, ad esempio un piano di risparmio per dipendenti 401 (k) di un datore di lavoro con una componente di un fondo azionario aziendale, agiscono come sponsor del piano, dando ai loro dipendenti la possibilità di contribuire con i propri fondi al piano sapendo che il loro denaro verrà utilizzato per acquisire titoli. Le società sono tenute a registrare tutte le azioni disponibili attraverso i loro piani a contribuzione definita sul modulo S-8, oltre a presentare un modulo 11-K ogni anno.
I requisiti per questo rendiconto annuale sono dettagliati nel Securities and Exchange Act del 1934. La società crea un rapporto annuale speciale, Modulo 11-K, e lo invia alla Securities and Exchange Commission (SEC) alla fine del loro esercizio finanziario insieme al modulo 10-K. Il modulo 10-K fornisce un riepilogo delle prestazioni di un'azienda per l'anno. (È più dettagliato del rapporto che viene inviato agli azionisti ogni anno.)
Scadenze per la segnalazione
La segnalazione per il modulo 11-K deve essere presentata entro 90 giorni dalla fine dell'anno fiscale del piano, ad eccezione dei piani soggetti alla legge sulla sicurezza del reddito dei dipendenti del 1974 (ERISA), che hanno una scadenza di deposito di 180 giorni dopo la fine dell'anno fiscale del piano.
Il modulo 11-K non deve essere presentato per piani di stock option, piani di azioni limitate o altri piani di incentivazione a lungo termine.
Comprensione del modulo SEC 11-K
Il Modulo 11-K è anche indicato come Rapporto annuale sull'acquisto di azioni dei dipendenti, risparmi e piani simili Ai sensi della Sezione 15 (d) del Securities Exchange Act del 1934. Il Securities Exchange Act del 1934 autorizzava la creazione dei Titoli e Exchange Commission (SEC), il braccio regolamentare del Security and Exchange Act (SEA), e stabilisce requisiti per i mercati e i professionisti finanziari al fine di proteggere il pubblico degli investitori.
Società quotate in borsa
A seguito di questo atto, le società quotate in borsa sono tenute a divulgare alla SEC informazioni pertinenti sulla propria struttura aziendale e societaria. Le informazioni richieste nei documenti SEC sono rese disponibili per garantire che gli investitori, compresi i dipendenti delle società, abbiano accesso a dati puntuali e precisi in merito ai dati finanziari della società emittente e al loro modello di business e possano utilizzare tali informazioni per determinare la solidità finanziaria e strutturale della società. Le informazioni contenute nel modulo 11-K aiutano anche i potenziali investitori a prevedere le performance future di una società e decidere se stanno per investire in quella società.
Il modulo 11-K richiede alle società di fornire bilanci certificati per gli ultimi due anni fiscali, un conto economico verificato e le variazioni del patrimonio netto del piano per ciascuno degli ultimi tre anni fiscali del piano.
