Assicurazione

Sommario

• Assicurazione invalidità
• Conti di risparmio sanitario
• Spese mediche
• Indennità di disoccupazione / lavoratori
• Detrazioni per i lavoratori autonomi
• Assicurazione sulla vita
• Altri piani di qualificazione
• La linea di fondo

Quando si tratta di presentare le tasse, ottenere i migliori rendimenti non riguarda l'abilità, ma ciò che sai. Sfortunatamente, molti contribuenti perdono detrazioni e crediti semplicemente perché non ne sono consapevoli. Molte delle detrazioni più trascurate riguardano le spese sanitarie e mediche e i premi assicurativi.

La legge fiscale di Trump - il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) del 2017 - ha eliminato molte detrazioni ma ha lasciato invariata la maggior parte di quelle discusse di seguito.

Key Takeaways

• Molte detrazioni perse sono legate a premi assicurativi, spese mediche e altri costi sanitari. L'assicurazione sulla disabilità è una detrazione fiscale importante ma complicata. I contributi del Conto di risparmio sanitario (HSA) sono esentasse fino a un limite prestabilito. Assicurazione sulla vita e affari possono essere qualificati anche premi assicurativi correlati.

Assicurazione invalidità

L'assicurazione invalidità è probabilmente il tipo più comune di premio che viene trascurato come detrazione fiscale. La deducibilità di questi premi è complicata.

L'Internal Revenue Service (IRS) consente ai contribuenti autonomi di detrarre "l'assicurazione generale che paga per le spese generali aziendali che avete durante lunghi periodi di invalidità causati da infortunio o malattia". "Ma" non è possibile detrarre i premi per un politica che paga per i guadagni persi a causa di malattia o disabilità ".

Le indennità sono anche imponibili se il datore di lavoro ha pagato l'assicurazione per l'invalidità, piuttosto che se l'hai acquistato tu stesso con i tuoi dollari al netto delle imposte.

Ci sono diverse regole da seguire se si detraggono le spese di assicurazione sanitaria, in base al proprio stato di occupazione, se si specificano le detrazioni e se si sono pagati i premi utilizzando dollari prima o dopo le tasse.

Conti di risparmio sanitario

Un altro vantaggio fiscale relativo all'assicurazione di cui le persone senza accesso alla copertura sanitaria di gruppo tradizionale dovrebbero essere a conoscenza è un conto di risparmio sanitario (HSA), che combina un elemento di risparmio fiscale agevolato con una polizza assicurativa sanitaria altamente deducibile.

Tutti i contributi HSA, nella misura massima consentita dalla legge, sono deducibili dalle tasse, anche per coloro che non sono dettagliati e gli utili si accumulano esentasse. Tutti i proventi prelevati dal conto sono esenti da tasse, a condizione che vengano utilizzati per pagare spese mediche qualificate.

Spese mediche

Le spese mediche sono deducibili solo se superano una certa percentuale del reddito lordo corretto del contribuente. Tale percentuale continua a cambiare, ma rimane sempre abbastanza elevata da impedire alla maggior parte delle persone di qualificarsi.

La percentuale era del 10% per l'anno fiscale 2019.

Ad esempio, se hai dedotto $ 17.000 per un intervento chirurgico in un anno e la tua compagnia assicurativa ti ha inviato un assegno da $ 10.000 per l'intervento chirurgico l'anno successivo, tale importo dovrebbe essere dichiarato come reddito nell'anno in cui arriva l'assegno.

Se in futuro è possibile che le spese mediche vengano coperte dalla propria compagnia assicurativa, non dichiarare questa detrazione. Puoi sempre inoltrare un reso modificato per l'anno in cui avresti ricevuto la detrazione se la richiesta di risarcimento viene respinta.

Indennità di disoccupazione / lavoratori

È importante distinguere l'indennità di disoccupazione versata attraverso un'agenzia statale per la disoccupazione dall'indennità dei lavoratori, che viene concessa ai lavoratori che non possono svolgere le proprie funzioni a causa di un infortunio.

Le indennità di disoccupazione sono sempre imponibili, in quanto considerate sostitutive del reddito regolare maturato e devono essere riportate nel modulo 1040 dell'IRS. Il compenso dei lavoratori non è dichiarato come reddito.

Detrazioni per i lavoratori autonomi

I contribuenti autonomi e altre entità commerciali possono detrarre premi assicurativi di qualsiasi tipo, compresi i premi di assicurazione sanitaria e dentale, nonché la copertura legale e di responsabilità. L'assicurazione del veicolo può anche essere detratta se il contribuente ha scelto di dichiarare le spese effettive e non sta prendendo la tariffa di miglia standard.

Assicurazione sulla vita

I premi dell'assicurazione sulla vita sono deducibili come spese connesse al lavoro (se l'assicurato è un dipendente o un funzionario della compagnia e la compagnia non è un beneficiario diretto o indiretto della polizza).

L'indennità in caso di decesso è generalmente esente da imposte per i singoli assicurati.

Sebbene anche le prestazioni in caso di morte per beneficiari legati alle imprese siano spesso esenti da imposte, vi sono alcune situazioni in cui la prestazione in caso di morte per l'assicurazione sulla vita di proprietà di un'impresa può essere tassabile. Tuttavia, i datori di lavoro che offrono una copertura a vita di gruppo ai dipendenti possono detrarre i premi che pagano sui primi $ 50.000 di benefici per dipendente, e gli importi fino a questo limite non vengono conteggiati come reddito per i dipendenti.

I premi assicurativi sulla vita possono anche essere dedotti per la maggior parte dei tipi di piani non qualificati, come compensi differiti o premi esecutivi. Di solito, i premi sono considerati compensi per i dirigenti con responsabilità strategiche in base alle regole di questi piani. Tuttavia, in alcuni casi, la detrazione non può essere presa fino a quando il dipendente non riceve il beneficio in modo costruttivo.

Altri piani di qualificazione

I piani non qualificati non sono l'unico tipo di veicolo di risparmio previdenziale che può essere finanziato con premi deducibili dalle tasse: 412 (i) piani sono qualificati. Questi piani a benefici definiti possono fornire detrazioni sostanziali per i proprietari di piccole imprese che desiderano recuperare i risparmi per la pensione e ricevere un flusso di reddito garantito.

Questi piani sono finanziati esclusivamente con prodotti assicurativi come assicurazioni sulla vita con valore in contanti o contratti di rendita fissa e il proprietario del piano può spesso detrarre centinaia di migliaia di dollari in contributi a tali piani ogni anno.

Infine, i partecipanti a piani qualificati standard, come i piani 401 (k), possono acquistare un importo limitato di copertura a termine o permanente soggetta a restrizioni specifiche. Tuttavia, la copertura deve essere considerata "incidentale" in base alle normative IRS. In qualsiasi tipo di piano qualificato a contribuzione definita, il costo dei premi per l'intera vita per ciascun partecipante deve essere inferiore al 50% dell'importo del contributo del datore di lavoro, più le perdite.

Per il periodo e la copertura universale, il limite è del 25%, questo è l'unico caso in cui gli individui possono acquistare un'assicurazione sulla vita su base deducibile dalle tasse, supponendo che il piano sia un piano tradizionale e non un piano Roth 401 (k). Anche le prestazioni in caso di decesso dell'assicurazione sulla vita versate nell'ambito di piani qualificati mantengono il loro stato di esenzione fiscale e questa assicurazione può essere utilizzata per pagare le tasse sui proventi del piano che devono essere distribuiti alla morte del partecipante.

La linea di fondo

Queste sono solo alcune delle detrazioni e delle agevolazioni fiscali comunemente trascurate relative all'assicurazione per le quali sono ammissibili le imprese e i singoli contribuenti. Altre detrazioni relative a compensazione, produzione, ammortamento di edifici e attrezzature sono elencate sul sito web dell'IRS in vari manuali di istruzioni scaricabili.