Che cos'è uno sconto di cassa?
Gli sconti in contanti si riferiscono a un incentivo che un venditore offre a un acquirente in cambio del pagamento di una fattura prima della scadenza prevista. In uno sconto di cassa, il venditore di solito riduce l'importo che l'acquirente deve di una piccola percentuale o di un importo fisso in dollari.
Comprensione degli sconti di cassa
Gli sconti in contanti sono detrazioni consentite da alcuni venditori di beni, o da alcuni fornitori di servizi, per motivare i clienti a pagare le bollette entro un determinato periodo di tempo. Gli sconti in contanti sono anche chiamati sconti per pagamenti anticipati. I venditori e i fornitori che offrono uno sconto in contanti si riferiranno ad esso come a sconto sulle vendite e l'acquirente farà riferimento allo stesso sconto di uno sconto sull'acquisto.
Gli sconti in contanti possono avvantaggiare un fornitore di beni o servizi dandole il denaro prima di quanto normalmente otterrebbe. A sua volta, questo denaro potrebbe aiutarla a far crescere l'attività ad un ritmo più veloce, risparmiando ad esempio le spese amministrative.
Un esempio di uno sconto di cassa tipico è un venditore che offre uno sconto del 2% su una fattura in scadenza entro 30 giorni se l'acquirente paga entro i primi 10 giorni dal ricevimento della fattura. Dare all'acquirente un piccolo sconto in contanti andrebbe a beneficio del venditore in quanto le consentirebbe di accedere al contante prima. Prima un venditore riceve i contanti, prima può rimettere i soldi nella sua attività per acquistare più forniture e / o far crescere l'azienda in altri modi. L'importo dello sconto di cassa è in genere una percentuale dell'importo totale della fattura, ma a volte viene indicato come importo fisso.
Un formato tipico in cui i termini di uno sconto di cassa potrebbero essere registrati in una fattura è ÷ Netto.
Pertanto, se il venditore offre una riduzione del 2% dell'importo di una fattura se viene pagata entro 10 giorni o condizioni normali se viene pagata entro 30 giorni, tali informazioni appariranno sulla fattura come "2% 10 / Net 30 ".
Esistono molte variazioni nei termini degli sconti in contanti, che tendono ad essere standardizzati all'interno di un determinato settore.
Perché un venditore potrebbe offrire uno sconto in contanti?
Un venditore potrebbe offrire a un acquirente uno sconto di cassa per 1) utilizzare la liquidità in anticipo, se il venditore riscontra una mancanza di flusso di cassa; 2) evitare i costi e gli sforzi di fatturazione al cliente; oppure 3) reinvestire il denaro nell'azienda per aiutarlo a crescere più velocemente.
In primo luogo, tutti abbiamo sperimentato di essere a corto di denaro; ad esempio, il venditore potrebbe aver bisogno di contanti per pagare puntualmente una delle proprie bollette. Nel secondo motivo sopra citato, non solo la fatturazione può essere una funzione amministrativa che richiede tempo, ma può anche essere costosa. La maggior parte delle aziende di grandi dimensioni e di successo non ci pensa nemmeno. Una startup o un giovane professionista, tuttavia, potrebbero cercare di frenare i loro costi per manodopera e forniture.
Considera un giovane medico che sta avviando uno studio privato. Il medico offre ai pazienti uno sconto del 5% in contanti se pagano per i suoi servizi il giorno dell'appuntamento. Sebbene possa sembrare che il medico possa perdere denaro lasciando che i suoi pazienti paghino di meno, sta effettivamente raccogliendo enormi risparmi evitando i costi amministrativi di fatturazione, inviando dichiarazioni per importi non pagati, elaborando pagamenti parziali, non riscuotendo importi dovuti, e così via.
Allo stesso modo, in terza istanza, start-up e giovani professionisti possono spesso utilizzare le infusioni di denaro per aiutare a far crescere le loro attività più rapidamente.
Key Takeaways
- Gli sconti in contanti sono detrazioni che mirano a motivare i clienti a pagare le loro fatture entro un determinato periodo di tempo. Uno sconto in contanti dà a un venditore l'accesso ai suoi contanti prima che se non ha offerto lo sconto. Un esempio di sconto in contanti è un venditore che offre uno sconto del 2% su una fattura dovuta entro 30 giorni se l'acquirente paga entro i primi 10 giorni dal ricevimento della fattura.
Sconto in contanti e ciclo di conversione in contanti
Se utilizzati correttamente, gli sconti in contanti possono migliorare il ciclo di conversione del contante (CCC) di un'azienda. Il ciclo di conversione della liquidità è una metrica che esprime il tempo (misurato in giorni) necessario a un'azienda per convertire i suoi investimenti in inventario e altre risorse in flussi di cassa dalle vendite. Il CCC tenta di misurare per quanto tempo ogni dollaro di input netto è legato nel processo di produzione e vendita prima che venga convertito in denaro. La metrica include la quantità di tempo necessaria per vendere l'inventario, riscuotere i crediti e la lunghezza della finestra di pagamento delle fatture di una società prima che la società inizi a incorrere in sanzioni.
Ricevere uno sconto di cassa in qualsiasi fase del suo CCC potrebbe contribuire a rendere la società più efficace e abbreviare il numero di giorni che può impiegare per convertire le sue risorse in flussi di cassa.
Il ciclo di conversione della liquidità può essere particolarmente utile per analisti e investitori che desiderano fare un confronto di valore relativo tra concorrenti vicini. Combinato con altri rapporti fondamentali, come il ritorno sull'equità (ROE) e il ritorno sulle attività (ROA), il CCC aiuta a definire la redditività complessiva di un'azienda. Poiché si basa sulla velocità, ad esempio, il CCC può prevedere l'efficacia del proprio team di gestione. Il CCC può anche evidenziare il rischio di liquidità di un'azienda misurando per quanto tempo un'impresa sarà privata di liquidità se aumenta il suo investimento in risorse.
