Che cos'è una rendita individuale di vecchiaia?
Una rendita di vecchiaia individuale è un veicolo di investimento simile a un conto di pensione individuale (IRA) che viene venduto da compagnie di assicurazione.
Key Takeaways
- Una rendita di vecchiaia individuale è un contratto assicurativo che funziona in modo molto simile a un conto di vecchiaia individuale, o IRA. Le rendite di vecchiaia individuali investono solo in rendite fisse o variabili, mentre gli IRA offrono una vasta gamma di investimenti. e versioni Roth. A seconda del tipo, il proprietario può prendere una detrazione fiscale anticipata o ricevere successivamente un reddito esente da imposte.
Come funziona una rendita individuale di vecchiaia
Come altri tipi di rendite, una rendita individuale di vecchiaia è un contratto tra un individuo e una compagnia di assicurazioni. L'individuo contribuisce con un importo concordato e l'assicuratore promette di rimborsare, con interessi, in una data futura, sotto forma di una somma forfettaria o come una serie di pagamenti regolari. Le persone acquistano spesso rendite per integrare le loro altre pensioni, come la previdenza sociale.
Le rendite individuali di vecchiaia possono assumere la forma di una rendita fissa o di una rendita variabile. Le rendite fisse pagano un determinato tasso di interesse, mentre le rendite variabili basano il loro rendimento su un portafoglio di fondi comuni di investimento scelti dal proprietario delle rendite. Durante la cosiddetta fase di accumulazione, il denaro nel conto delle rendite cresce differito dalle tasse.
Le rendite individuali di vecchiaia acquistate all'interno di un IRA hanno gli stessi limiti di contribuzione, disposizioni di recupero e vantaggi fiscali di base degli IRA. Per il 2020, il limite di contribuzione annuale è di $ 6.000 per le persone di età inferiore ai 50 anni. Quelli di età pari o superiore a 50 anni possono beneficiare di un ulteriore contributo di recupero di $ 1.000, per un totale di $ 7.000.
Analogamente agli IRA, le rendite individuali per la pensione sono disponibili sia nella versione tradizionale che Roth. Con la versione tradizionale, i contributi del proprietario sono generalmente deducibili dalle tasse per l'anno in cui vengono effettuati, ma i prelievi vengono tassati in seguito. La versione Roth non prevede detrazioni fiscali anticipate, ma i prelievi successivi possono essere esentasse.
Quando il proprietario della rendita inizia a ricevere entrate regolari dal conto - noto come fase di pagamento - quel denaro sarà tassato come reddito ordinario, nel caso di una rendita individuale tradizionale, o non tassata, nel caso di un Roth. Questo è anche il modo in cui funzionano gli IRA tradizionali e Roth.
Una serie di norme specifiche si applicano alle rendite individuali di vecchiaia. La rendita deve essere emessa a nome del proprietario e solo il proprietario della rendita o i loro beneficiari sopravvissuti possono beneficiare delle prestazioni del contratto. L'intero interesse del proprietario per l'annualità deve essere interamente acquisito e al proprietario non è consentito trasferire alcun saldo a un'altra persona (sebbene possano nominare un beneficiario dopo la loro morte). I premi della rendita devono essere flessibili, quindi il proprietario può modificare l'importo dei pagamenti in caso di variazioni del reddito.
Le rendite individuali di vecchiaia sono più limitate nelle loro scelte di investimento rispetto agli IRA, che possono investire in molti diversi tipi di titoli.
Rendita individuale di vecchiaia vs Conto di vecchiaia individuale
La più grande differenza tra rendite individuali di vecchiaia e IRA è il tipo di investimenti che detengono. Le rendite individuali di vecchiaia sono limitate alle rendite fisse e variabili. Gli IRA possono detenere una vasta gamma di investimenti, tra cui azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento e immobili.
Le rendite sono anche note per le loro commissioni spesso elevate, quindi gli IRA possono essere un modo più economico di investire per la pensione.
