Che cos'è un rollover diretto?
Un rollover diretto è una distribuzione qualificata di attività idonee da un piano qualificato, un piano 403 (b) o un piano 457 governativo in un IRA tradizionale, un piano qualificato, un piano 403 (b) o un piano 457 governativo. Può anche essere una distribuzione da un IRA a un piano qualificato, 403 (b) piano o un piano governativo 457. Un rollover diretto consente effettivamente a un risparmiatore di pensione di trasferire fondi da un conto di pensione a un altro senza penalità e senza creare un evento imponibile.
Key Takeaways
- Un rollover diretto consente a un risparmiatore di pensione di trasferire fondi da un conto qualificato (come un piano 401 (k)) direttamente in un altro (come un IRA). Il depositario originale redigerà un assegno o bonifico bancario intestato al nuovo custode del conto e non al titolare del conto. Lo scopo di un rollover è di mantenere lo stato differito fiscale di tali attività senza creare un evento imponibile o incorrere in sanzioni. Per evitare sanzioni e imposte, il rollover deve essere effettuato entro 60 giorni dalla prelevare fondi dal conto originale.
Come funzionano i rollover diretti
Un rollover si verifica quando si prelevano contanti o altre attività da un piano pensionistico ammissibile e si contribuisce in tutto o in parte a un altro piano ammissibile. Il proprietario dell'account può essere soggetto a una penalità se la transazione non viene completata entro 60 giorni. La transazione di rollover non è tassabile, a meno che il rollover non sia effettuato a Roth IRA, ma l'IRS richiede che i proprietari dell'account lo segnalino sulla dichiarazione dei redditi federale. Per progettare un rollover diretto, il titolare di un account deve chiedere al proprio amministratore del piano di redigere un assegno e inviarlo direttamente al nuovo 401 (k) o IRA. Nei trasferimenti da IRA a IRA, il trustee da un piano invia l'importo del rollover al trustee dall'altro piano. Se il titolare di un conto riceve un assegno dal suo IRA esistente o dal suo conto pensionistico, può incassarlo e depositare i fondi nel nuovo IRA. Tuttavia, lui o lei deve completare il processo entro 60 giorni per evitare le imposte sul reddito sul prelievo. Se non riesce a rispettare la scadenza di 60 giorni, l'IRS considera l'importo come una distribuzione anticipata.
Le attività di rollover diretto sono dovute al piano qualificato o al depositario o fiduciario dell'IRA e non alla persona fisica. La distribuzione può essere emessa come assegno intestato al nuovo account. Ad esempio, se una persona decide di cambiare datore di lavoro e spostare le sue risorse pensionistiche accumulate nel tempo nel piano pensionistico del primo datore di lavoro, deve coordinarsi con l'amministratore del piano, spesso una società di gestione patrimoniale come Fidelity o Vanguard, per chiudere il conto e scrivere un controllo per il saldo del conto presso il nuovo custode dell'IRA.
Alcune aziende addebitano commissioni per questo servizio, sebbene di solito non siano sostanziali. Dall'altro lato, le aziende spesso applicano piccole commissioni per l'apertura di nuovi conti. Se un dipendente inizia un nuovo lavoro, spesso questo nuovo datore di lavoro si assume il costo di creazione del nuovo conto pensionistico. A volte, il dipendente dovrà attendere diversi anni o un periodo di maturazione prima di poter essere idoneo ad aprire un nuovo conto pensionistico e fare in modo che il suo datore di lavoro inizi a versare contributi.
Rollover diretto e piani pensionistici qualificati
Come notato sopra, i trasferimenti diretti si applicano ai piani pensionistici qualificati. Si tratta di piani che soddisfano determinati criteri, come la non discriminazione tra i dipendenti, per poter beneficiare di determinati benefici fiscali. Questi includono un datore di lavoro che percepisce una detrazione fiscale per i contributi versati al piano, i dipendenti che percepiscono una detrazione fiscale sui propri contributi e che gli utili su tutti i contributi vengono differiti fino al momento del ritiro.
I due principali tipi di piani qualificati sono piani a benefici definiti e piani a contribuzione definita. Un piano a benefici definiti è un piano pensionistico più tradizionale in cui i benefici si basano su una formula specifica, che spesso include il numero di anni di servizio dei dipendenti moltiplicato per un fattore salariale. I piani a contribuzione definita allocano denaro per pianificare i partecipanti, in base a una percentuale dei guadagni di ciascun dipendente. Più il dipendente partecipa al piano, più aumenta il saldo del conto, anche in base ai guadagni degli investimenti.
