Un accordo o conto di spesa flessibile a scopo limitato (FSA a scopo limitato o LPFSA) è un tipo speciale di FSA che è possibile utilizzare quando si dispone di un conto di risparmio sanitario (HSA).
Normalmente, l'IRS ti consente di avere un HSA o un FSA, ma non entrambi. Tuttavia, puoi avere un HSA e un LPFSA se il tuo datore di lavoro lo consente. È possibile utilizzare la LPFSA per pagare le spese di vista e dentistiche prima di soddisfare la franchigia assicurativa. In alcuni casi, è anche possibile utilizzarlo per le spese mediche qualificate regolari dopo aver raggiunto la franchigia, a seconda delle regole stabilite dal datore di lavoro per gli LPFSA.
Diamo uno sguardo più dettagliato a come funzionano gli FSA a scopo limitato. (Se non sei assicurato tramite il tuo datore di lavoro, scopri di più sull'acquisto di un'assicurazione sanitaria privata.)
Che cos'è un LPFSA?
Quando si dispone di un HSA, non è possibile utilizzare un normale FSA. Come promemoria, un normale conto di spesa flessibile consente di utilizzare dollari al lordo delle imposte per pagare spese mediche qualificate, comprese le spese dentali e di visione. Un FSA a scopo limitato consente di utilizzare dollari al lordo delle imposte per pagare spese odontoiatriche e di visione qualificate, come pulizie dentali, otturazioni, esami della vista, lenti a contatto, soluzione / detergente per lenti e occhiali da vista. Ti consente inoltre di utilizzare dollari al lordo delle imposte per pagare le spese di cure preventive che il tuo piano sanitario non copre - ma tali spese dovrebbero essere minime poiché l'Affordable Care Act richiede agli assicuratori di coprire numerosi servizi prima di incontrare la franchigia e senza chiederti per pagare la coassicurazione purché si utilizzino fornitori di servizi di rete.
È possibile utilizzare un LPFSA solo per pagare eventuali spese mediche qualificate dopo aver soddisfatto la franchigia dell'assicurazione sanitaria e solo se il datore di lavoro ha impostato il proprio piano per consentire questo utilizzo dei fondi LPFSA. Inoltre, gli LPFSA, come gli FSA, sono disponibili solo se il datore di lavoro li offre; non puoi aprire un account da solo. Secondo la legge federale, entrambi hanno anche un limite di contributo annuale di $ 2.550 per il 2016; l'importo viene solitamente aumentato ogni anno per tenere conto dell'inflazione. Tuttavia, i datori di lavoro possono scegliere di porre un limite inferiore ai contributi.
In che modo un LPFSA completa il tuo HSA
Sebbene non sia possibile utilizzare il proprio saldo LPFSA per pagare spese mediche qualificate che non sono spese dentali o di visione, è possibile utilizzare il proprio saldo HSA per pagare tali spese. Proprio come un LPFSA, un HSA ha il vantaggio di farti versare dollari al lordo delle imposte, quindi è un buon modo per rendere le tue spese mediche vive più convenienti.
Inoltre, anche se il datore di lavoro ritirerà i contributi LPFSA in uguali importi da ogni busta paga durante l'anno, l'intero saldo sarà disponibile all'inizio dell'anno. Lo stesso non vale per il tuo saldo HSA, che diventa disponibile solo quando i fondi vengono depositati. Per utilizzare i fondi che hai contribuito al tuo LPFSA, l'amministratore del piano ti fornirà una carta di pagamento, ti consentirà di richiedere il rimborso tramite assegno o deposito diretto inviando un modulo di richiesta o entrambi.
Quanto contribuire al tuo LPFSA
Dovresti considerare attentamente quanto puoi contribuire al tuo LPFSA. Supponiamo che il piano del tuo datore di lavoro ti consenta di utilizzarlo solo per spese odontoiatriche e di visione qualificate. Controlla le tue spese dentali e di visione dell'ultimo anno o due, vedi quali sono considerate qualificate utilizzando il documento del piano riassuntivo del tuo datore di lavoro e quindi utilizza tali informazioni per creare un elenco delle tue spese odontoiatriche e di visione qualificate previste per il l'anno prossimo.
L'elenco delle spese dell'anno precedente potrebbe essere simile al seguente:
- Pulizia dentale n. 1: $ 0 (coperta al 100% dall'assicurazione come servizio preventivo) Pulizia dentale n. 2: $ 0 (100% coperto da assicurazione come servizio preventivo) Set completo di radiografie dentali: $ 0 (100% coperto da assicurazione come servizio preventivo) Due otturazioni composite: $ 100 ciascuna, $ 200 totale (50% coperto da assicurazione) Esame degli occhi: $ 50 (80% coperto da assicurazione; si paga un extra per contatto e accessori per occhiali) Occhiali da vista: $ 200 (non coperti da assicurazione) Occhiali da sole da vista: $ 150 (non coperti da assicurazione) Lenti a contatto: $ 100 (non coperto da assicurazione) Collirio con prescrizione: $ 20 (80% coperto da assicurazione) Totale: $ 720
Sai che l'anno prossimo avrai di nuovo due pulizie dentali e una serie completa di radiografie. Non prevedete otturazioni poiché avete i denti buoni e raramente avete bisogno di un lavoro dentale. Avrai il tuo esame oculistico annuale e avrai bisogno di un altro anno di lenti a contatto, ma non avrai bisogno di nuovi occhiali o occhiali da sole dato che li hai appena presi e i colliri prescritti erano per un'infezione agli occhi che non hai anticipare il ritorno. Né il tuo dentista né il tuo oculista ti hanno dato un motivo per credere che avrai bisogno di qualcosa di straordinario nell'anno a venire.
In modo conservativo, quindi, potresti contribuire con $ 720 al tuo LPFSA ed essere abbastanza sicuro di spendere l'intero saldo. Se vuoi avere la possibilità di avere dei soldi extra per coprire qualcosa che non ti aspetti, potresti contribuire con altre duecento dollari.
Basta non mettere troppo
Non vuoi contribuire eccessivamente alla tua LPFSA perché, come una normale FSA, perderai qualsiasi saldo inutilizzato alla fine dell'anno o poco dopo. Alcuni piani consentono di rinnovare fino a $ 500 per l'anno del piano successivo; se questo è il caso del tuo piano, in questo esempio, potresti contribuire in modo sicuro a $ 1.220. Altri piani potrebbero prevedere un periodo di tolleranza di due mesi e mezzo all'inizio dell'anno successivo per consentire di finire di spendere il saldo dell'anno precedente. Tuttavia, un piano non prevede sia una disposizione di rollover che un periodo di tolleranza e potrebbe non esserlo neanche.
L'unica buona notizia su qualsiasi saldo inutilizzato che perdi è che perderai dollari al lordo delle imposte. Se sei nella fascia fiscale federale del 25%, ciò significa che stai perdendo l'equivalente di $ 75 che avresti potuto ottenere in una paga da portare a casa per ogni $ 100 che hai sovracontribuito al tuo LPFSA. Detto questo, se hai solo sovrassegnato una piccola quantità, potresti essere in grado di spenderli acquistando un paio di occhiali in più, pre-acquistando le lenti a contatto del prossimo anno, acquistando una soluzione per lenti a contatto extra o facendo altri acquisti qualificati. Forse non hai davvero bisogno di un secondo paio di occhiali, ma averli è meglio che buttare via quei soldi.
Se la LPFSA del tuo datore di lavoro ti consente di spendere il saldo per qualsiasi spesa medica qualificata dopo aver raggiunto la franchigia, il calcolo diventa un po 'più complicato. Ancora una volta, ti consigliamo di esaminare le tue spese mediche per l'ultimo o due anni. Le spese che probabilmente dovrai sostenere il prossimo anno ammontano a più della tua franchigia? Ad esempio, supponiamo che il tuo piano di assicurazione sanitaria altamente deducibile abbia una franchigia di $ 3.000 e le tue spese mediche previste siano di $ 3.500. In tal caso, potresti voler contribuire con altri $ 500 al tuo LPFSA oltre alla visione e alle spese dentali e qualsiasi cuscino già calcolato.
La linea di fondo
Gli FSA a scopo limitato sono un ottimo modo per ridurre le spese mediche, dentistiche, visive e talvolta altre qualificate quando si dispone di un conto di risparmio sanitario. Questi accordi significano che non è necessario rinunciare completamente ai vantaggi di un conto di spesa flessibile quando si dispone di un HSA.
Leggi la descrizione del piano riassuntivo del tuo datore di lavoro per assicurarti di sapere per cosa puoi utilizzare i fondi LPFSA e se ha una disposizione di rollover o un periodo di tolleranza. Quindi fai i conti con la matematica per assicurarti di contribuire abbastanza per massimizzare il tuo risparmio fiscale senza contribuire più di quanto sarai in grado di spendere durante l'anno.
