Gli ETF - fondi negoziati in borsa - sono tassati allo stesso modo in cui verrebbero tassati i suoi attivi sottostanti. Pertanto, se un ETF detiene tutte le partecipazioni azionarie, viene tassato proprio come sarebbe tassata la vendita di tali azioni.
Ora dobbiamo sapere se ci sono altre sorprese quando si tratta di tassare i dividendi dell'ETF.
Tassazione dei dividendi dell'ETF
Innanzitutto stabiliamo che gli ETF che detengono azioni di solito pagano dividendi una volta all'anno e che gli ETF che detengono obbligazioni di solito pagano interessi mensilmente. Se stai investendo in un ETF che detiene azioni, allora vuoi assicurarti che stia pagando dividendi qualificati.
I dividendi qualificati devono essere pagati da una società americana o da una società estera qualificata, non devono essere elencati come dividendi non qualificati con l'IRS e il periodo di detenzione deve essere stato rispettato.
Per ricevere un dividendo qualificato, è necessario detenere un ETF per più di 60 giorni prima dell'emissione del dividendo. Le attuali aliquote fiscali sui dividendi qualificati sono del 5%, 15% e 20%, a seconda della fascia fiscale. L'aliquota del 20% si applica solo a quelli compresi nella fascia fiscale del 39, 6%. Se ti trovi in una fascia fiscale superiore al 25%, un dividendo qualificato verrà tassato al 15%. Se ti trovi in una fascia fiscale inferiore al 25%, un dividendo qualificato verrà tassato al 5%.
ETF potenzialmente sicuri con rendimenti interessanti
Nessun investimento è a prova di proiettile. Se l'economia globale si stesse davvero rafforzando come spesso viene pubblicizzato, le banche di tutto il mondo non avrebbero bisogno di intervenire con tale aggressività. (Per ulteriori informazioni, vedi: Registrare gli alti in alto?)
A parte questo, se il mercato azionario regge come molte persone si aspettano, allora iShares US Preferred Stock (PFF), che traccia la performance dell'indice S&P US Preferred Stock, sarebbe un'opzione da considerare. Come ETF, la prima cosa che vuoi guardare è il rapporto spese. In questo caso, è dello 0, 47%, che è solo un punto base al di sopra del rapporto di spesa medio per tutti gli ETF. PFF, al momento della stesura di questo documento, produce il 6, 04%. Un rendimento impressionante non significa molto se l'ETF si deprezza, ma dal 12 giugno 2015 questo ETF è stato abbastanza uniforme negli ultimi 12 mesi. Questo è positivo quando c'è una resa generosa.
Lo stesso avvertimento sopra si applica all'ETF WisdomTree Total Dividend (DTD). Questo ETF replica la performance dell'indice WisdomTree Dividend e presenta un rapporto di spesa di appena lo 0, 29%. Ha apprezzato il 5, 10% nell'ultimo anno e un rendimento del 2, 50%. Il negativo è che non offre molta liquidità. Il volume medio giornaliero degli scambi è basso a 44.252.
Queste sono solo alcune idee se stai cercando dividendi dell'ETF. Ce ne sono molti altri là fuori. Usa questi come punti di partenza per la tua ricerca. (Per ulteriori informazioni, consultare: 5 ETF sui dividendi con potenziale di crescita. )
La linea di fondo
Gli obblighi fiscali per i dividendi dell'ETF dipendono dal fatto che siano o meno dividendi qualificati o non qualificati. Se sono dividendi non qualificati, saranno tassati al normale tasso di reddito. Se sono dividendi qualificati, saranno tassati tra il 5% e il 15%. Se stai cercando idee per ETF che pagano dividendi, puoi fare qualche ricerca su PFF e DTD, ma tieni presente che non sono resistenti alle flessioni del mercato. (Per ulteriori informazioni, consultare: I migliori ETF del 2015: Believe the Hype? )
