Sommario
- Ammissibilità per un Roth IRA
- Limiti di reddito Roth IRA
- Limiti di contributo Roth IRA
- Timing Roth IRA Contributi
- Agevolazioni fiscali per i contributi
- Roth IRA Regole di prelievo
- Modifiche alle regole Roth IRA
- Tenuta dei registri
- La linea di fondo
Un Roth IRA può essere un ottimo modo per riporre i soldi per gli anni della pensione. Come il suo cugino IRA tradizionale, questo tipo di conto di risparmio consente ai tuoi investimenti di crescere esentasse. Tuttavia, ti consente anche di effettuare prelievi esenti da imposte dei tuoi contributi in qualsiasi momento. Roth IRAs consente anche il prelievo esente da imposte degli utili sui contributi dopo un periodo di detenzione di cinque anni a determinate condizioni. Tali condizioni includono il raggiungimento dell'età di 59½ anni, la disabilitazione o l'utilizzo dei fondi per le spese di acquisto per la prima volta a casa.
Naturalmente, come altri piani pensionistici con agevolazioni fiscali, l'IRS ha regole specifiche per quanto riguarda gli IRA Roth. Queste regole riguardano i limiti di contribuzione, i limiti di reddito e le modalità di prelievo del denaro.
Ammissibilità per un Roth IRA
Il requisito principale per contribuire a un Roth IRA è guadagnare entrate. Le entrate ammissibili sono disponibili in due modi. Innanzitutto, puoi lavorare per qualcun altro che ti paga. Ciò include commissioni, mance, bonus e benefici marginali tassabili. Il secondo modo per guadagnare entrate ammissibili è gestire la tua azienda o fattoria. Esistono anche altri tipi di entrate che vengono trattate come entrate guadagnate ai fini dei contributi Roth IRA. Includono indennità di combattimento non tassate, retribuzione militare differenziale, alimenti tassati e indennità di invalidità.
PRINCIPALI ATTIVITÀ
- Solo un reddito guadagnato può essere contribuito a un Roth IRA. Puoi contribuire a un Roth IRA solo se il tuo reddito è inferiore a un determinato importo (meno di $ 139.000 per i single, $ 206.000 per le coppie sposate nel 2020) Il contributo massimo per il 2020 è di $ 6.000; se hai 50 anni o più, è di $ 7.000. Puoi prelevare contributi esentasse in qualsiasi momento, per qualsiasi motivo, da un Roth IRA. Puoi ritirare i guadagni da un Roth IRA, ma può innescare tasse e sanzioni a seconda sulla tua età e quella dell'account.
Qualsiasi tipo di reddito da investimenti derivante da titoli, proprietà in affitto o altre attività conta come reddito non acquisito. Quindi, non può essere contribuito a un Roth IRA. Altri tipi comuni di reddito che non contano includono:
- Alimony (non tassabile) Sostegno all'infanzia Prestazioni pensionistiche di sicurezza sociale Prestazioni di disoccupazione Retribuzioni percepite dai detenuti delle istituzioni penali
Non vi sono limiti di età o limiti per i contributi Roth IRA. Ad esempio, un adolescente con un lavoro estivo può stabilire e finanziare un Roth (potrebbe essere un conto di custodia se sono minorenni). All'estremità opposta dello spettro, un lavoratore di 70 anni può continuare a contribuire a un Roth IRA. Ciò è in contrasto con un IRA tradizionale, che esclude i contributi dopo i 70 anni e mezzo.
Inoltre, e ancora una volta, a differenza del tradizionale IRA, il fatto che tu partecipi a un piano pensionistico qualificato non ha alcuna attinenza con la tua idoneità a versare contributi Roth IRA. Quindi, se hai i soldi, puoi contribuire a un piano 401 (k) al lavoro e quindi contribuire al tuo Roth IRA.
Limiti di reddito Roth IRA
L'ammissibilità a contribuire a un Roth IRA dipende anche dal tuo reddito complessivo. L'IRS stabilisce limiti di reddito che limitano gli alti guadagni. I limiti si basano sul reddito lordo rettificato (MAGI) modificato e sullo stato del deposito fiscale. Il MAGI viene calcolato prendendo il reddito lordo corretto (AGI) dalla dichiarazione dei redditi e aggiungendo deduzioni per cose come gli interessi sui prestiti agli studenti, le tasse sul lavoro autonomo e le spese di istruzione superiore. L'IRS spiega il calcolo di MAGI in modo più dettagliato.
In generale, puoi contribuire per l'intero importo se il tuo MAGI è inferiore a un determinato importo. Per il 2020, sono $ 6.000 o $ 7.000 se hai 50 anni in su. Se la tua MAGI rientra nella gamma di eliminazione graduale Roth IRA, puoi dare un contributo parziale. Non puoi contribuire affatto se la tua MAGI supera i limiti. L'IRS ha aggiornato i limiti di reddito Roth IRA per i contributi nel 2020 (sono spesso adeguati ogni anno per tenere conto dell'inflazione):
| Limiti di reddito e contribuzione Roth IRA | |||
|---|---|---|---|
| Stato di deposito | MAGI 2019 | MAGI 2020 | Limite di contribuzione |
| Coniugazione coniugale | |||
| Meno di $ 193.000 | Meno di $ 196.000 | $ 6.000 ($ 7.000 se età 50+) | |
| Da $ 193.000 a $ 202.999 | Da $ 196.000 a $ 205.999 | Inizia a eliminare gradualmente | |
| $ 203.000 o più | $ 206.000 o più | Non idoneo per Roth IRA diretto | |
| Archiviazione coniugata separatamente * | |||
| Meno di $ 10.000 | Meno di $ 10.000 | Inizia a eliminare gradualmente | |
| $ 10.000 o più | $ 10.000 o più | Non idoneo per Roth IRA diretto | |
| singolo | |||
| Meno di $ 122.000 | Meno di $ 124.000 | $ 6.000 ($ 7.000 se età 50+) | |
| Da $ 122.000 a $ 136.999 | $ 124.000 a $ 138.999 | Inizia a eliminare gradualmente | |
| $ 137.000 o più | $ 139.000 o più | Non idoneo per Roth IRA diretto |
Potresti essere in grado di aggirare i limiti di reddito convertendo un IRA tradizionale in un Roth IRA, chiamato Roth IRA backdoor.
La pubblicazione 590-A dell'IRS fornisce un foglio di lavoro per calcolare MAGI e gli importi del contributo ammissibili.
Limiti di contributo Roth IRA
Chiunque di qualsiasi età può contribuire a un Roth IRA, ma il contributo annuale non può superare il proprio reddito guadagnato. Diciamo che Henry e Henrietta, una coppia sposata che hanno presentato una domanda congiunta, hanno un reddito lordo rettificato (MAGI) combinato di $ 175.000. Entrambi guadagnano $ 87.500 all'anno, ed entrambi hanno Roth IRA. Nel 2019, ciascuno può contribuire con un massimo di $ 6.000 sui propri conti, per un totale di $ 12.000.
Le coppie con redditi molto diversi potrebbero essere tentate di aggiungere il nome del coniuge con un reddito più elevato a un conto Roth per aumentare l'importo che possono contribuire. Sfortunatamente, le regole dell'IRS ti impediscono di mantenere congiunti gli IRA Roth, ecco perché la parola "individuo" è nel nome dell'account. Tuttavia, potresti raggiungere il tuo obiettivo di contribuire con somme maggiori se il tuo coniuge stabilisce il proprio IRA, che funzioni o meno.
Una coppia deve presentare una dichiarazione dei redditi congiunta affinché l'IRA sponsale funzioni e il partner contributore deve avere entrate sufficienti per coprire entrambi i contributi.
Come può succedere? Per illustrare, torniamo alla nostra coppia mitica. Supponiamo che Henrietta sia la capofamiglia principale, guadagnando $ 170.000 all'anno; Henry gestisce la casa, guadagnando $ 5.000 all'anno. Henrietta può contribuire sia alla sua IRA che a quella di Henry, fino a un massimo di $ 12.000. Entrambi hanno i loro IRA, ma un coniuge finanzia entrambi.
Cronometraggio dei contributi Roth IRA
Sebbene sia possibile possedere IRA tradizionali distinti e Roth IRA, il limite in dollari sui contributi annuali si applica collettivamente a tutti loro. Se un individuo con meno di 50 anni deposita $ 2.500 in un IRA per l'anno fiscale 2019, quell'individuo può contribuire solo $ 3.500 a un altro IRA in quell'anno fiscale.
I contributi a un Roth IRA possono essere versati fino al giorno del deposito fiscale dell'anno successivo. Pertanto, i contributi a Roth IRA per il 2019 possono essere effettuati entro il termine del 15 aprile 2020 per la presentazione delle dichiarazioni dei redditi. Ottenere una proroga del tempo per presentare una dichiarazione dei redditi non ti dà più tempo per dare un contributo annuale.
Se sei un vero filer di early-bird e hai ricevuto un rimborso fiscale, puoi applicare parte o tutto al tuo contributo. Dovrai indicare al tuo fiduciario o custode Roth IRA che desideri che il rimborso venga utilizzato in questo modo.
La conversione in un Roth IRA da un conto pensionabile imponibile, come un piano 401 (k) o un IRA tradizionale, non ha alcun impatto sul limite di contribuzione. Tuttavia, fare una conversione si aggiunge a MAGI e può innescare o aumentare un graduale eliminazione dell'importo del contributo Roth IRA. Inoltre, i rollover da un Roth IRA a un altro non vengono presi in considerazione ai fini del contributo annuale.
Agevolazioni fiscali per i contributi Roth IRA
L'incentivo per contribuire a un Roth IRA è quello di creare risparmi per il futuro, non di ottenere una detrazione fiscale corrente. I contributi ai Roth IRA non sono deducibili nell'anno in cui li rendi: consistono in denaro al netto delle imposte. Questo è il motivo per cui non si pagano le tasse sui fondi quando vengono prelevati: la fattura fiscale è già stata pagata.
Tuttavia, potresti avere diritto a un credito d'imposta dal 10% al 50% sull'importo versato a un Roth IRA. I contribuenti a basso e moderato reddito possono beneficiare di questa agevolazione fiscale, denominata Credito del risparmiatore. Questo credito di risparmio previdenziale arriva fino a $ 1.000, a seconda dello stato di deposito, del reddito lordo corretto (AGI) e del contributo Roth IRA.
Ecco i limiti per qualificarsi per il 2019:
- I contribuenti che si sposano e presentano una domanda congiunta devono avere un reddito inferiore a $ 64.000, mentre i filatori domestici devono avere un reddito inferiore a $ 48.000, mentre i contribuenti singoli devono avere un reddito inferiore a $ 32.000.
L'importo del credito che ottieni dipende dal tuo reddito. Ad esempio, se sei un capofamiglia la cui AGI nel 2019 mostra un reddito non superiore a $ 28, 875, il contributo di $ 2000 o più a un Roth IRA genera un credito d'imposta di $ 1.000, il credito massimo del 50%. L'IRS fornisce un grafico dettagliato del credito del risparmiatore.
La percentuale del credito d'imposta viene calcolata utilizzando il modulo 8880 IRS.
Roth IRA Regole di prelievo
A differenza degli IRA tradizionali, non vi sono distribuzioni minime richieste (RMD) per gli IRA Roth. Puoi prelevare i tuoi contributi Roth IRA in qualsiasi momento, per qualsiasi motivo, senza dover pagare tasse o sanzioni.
I prelievi sugli utili funzionano in modo diverso. In generale, puoi prelevare i guadagni senza penalità o tasse purché tu abbia 59½ anni o più e possieda il conto da almeno cinque anni. Questa restrizione è nota come regola dei 5 anni.
I tuoi prelievi possono essere soggetti a tasse e una penalità del 10%, a seconda della tua età e se soddisfi i requisiti della regola dei 5 anni.
- Sotto 59½: i guadagni sono soggetti a tasse e sanzioni. Potresti essere in grado di evitare tasse e penali se usi i soldi per un acquisto di prima casa o hai una disabilità permanente. Se muori, il tuo beneficiario potrebbe anche essere in grado di evitare le tasse sulla distribuzione. 59½ o più: nessuna imposta o penalità.
- Sotto 59½: i guadagni sono soggetti a tasse e sanzioni. Potresti essere in grado di evitare la penalità (ma non le tasse) se usi i soldi per scopi specifici. Includono acquisti di case per la prima volta, spese di istruzione qualificate, spese mediche non rimborsate e disabilità permanenti. Se muori, il tuo beneficiario potrebbe essere in grado di evitare sanzioni sulla distribuzione. 59½ o più: i guadagni sono soggetti a tasse, ma non a sanzioni.
Modifiche alle regole Roth IRA
Il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 ha apportato alcune modifiche alle regole che regolano gli IRA Roth. In precedenza, se hai convertito un altro account con agevolazioni fiscali (SEP IRA, IRA SEMPLICE, IRA tradizionale, piano 401 (k) o piano 403 (b)) in Roth IRA e poi hai cambiato idea, potresti annullarlo sotto forma di una ricaratterizzazione. Non più. Se la conversione è avvenuta dopo il 15 ottobre 2018, non può essere ricomposta in un'IRA tradizionale o in qualsiasi altra cosa fosse in origine.
Tenuta dei registri per i contributi Roth IRA
Non è necessario segnalare il proprio contributo Roth IRA sulla dichiarazione dei redditi federale. Tuttavia, è altamente consigliabile tenerne traccia, insieme alle altre registrazioni fiscali per ogni anno. Ciò ti aiuterà a dimostrare che hai raggiunto il periodo di detenzione di cinque anni per ottenere distribuzioni esentasse degli utili dal conto.
Ogni anno in cui si fornisce un contributo Roth IRA, il depositario o il fiduciario invierà il modulo 5498, contributi IRA. Il riquadro 10 di questo modulo elenca il tuo contributo Roth IRA.
5 segreti che non sapevi sui Roth IRA
La linea di fondo
Pur non essendo deducibili dalle tasse, i contributi a un Roth IRA ti danno l'opportunità di creare un conto di risparmio esentasse. Puoi utilizzare questo account in pensione o lasciarlo come eredità per i tuoi eredi. Roth IRA offre molti dei vantaggi dei normali IRA, ma con maggiore flessibilità. Funzionano bene per le persone che hanno maggiori probabilità di aver bisogno di sgravi fiscali più tardi piuttosto che prima. Aprirne uno è facile e ci sono molti eccellenti fornitori Roth IRA che gestiscono questi account.
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