Un 401 (k) è un tipo di piano pensionistico qualificato offerto da molti datori di lavoro che consente a un dipendente di depositare dollari al lordo delle imposte su ogni busta paga in un conto pensionistico. Il datore di lavoro può corrispondere a una determinata percentuale dei contributi del dipendente. Quando il dipendente si ritira, i soldi che sono stati versati e gli utili degli investimenti maturati forniscono un reddito.
Key Takeaways
- La scelta di un 401 (k) rispetto a una pensione tradizionale pone l'onere di contribuire e investire per il futuro sul dipendente, non sul datore di lavoro. L'IRS non richiede ai datori di lavoro di abbinare i contributi dei dipendenti, anche se molti lo fanno. Avere un piano pensionistico aiuta ad attrarre e mantenere dipendenti di talento. I datori di lavoro ricevono agevolazioni fiscali per aver contribuito ai conti 401 (k).
La maggior parte dei datori di lavoro del settore privato in questi giorni preferisce piani a contribuzione definita come il 401 (k), alla pensione tradizionale che è stata interamente finanziata dalla società.
Il piano pensionistico consisteva in un pagamento mensile a vita, in un importo basato sull'andamento del mandato e sulla retribuzione del dipendente. A parte l'ovvio onere finanziario, il piano prevedeva che i datori di lavoro gestissero un sistema di investimento e di pagamento della pensione.
Al contrario, 401 (k) se altri piani a contribuzione definita mettono il compito di contribuire e investire sul dipendente. Non garantiscono (o "definiscono") un pagamento prestabilito al momento della pensione.
In definitiva, questo finisce per essere molto più conveniente per il datore di lavoro.
L'IRS non richiede l'abbinamento dei contributi 401 (k) del dipendente, ma molti datori di lavoro lo fanno. Il "match aziendale" è un punto di forza all'interno dell'azienda. Una certa percentuale dei dipendenti di un'azienda deve partecipare affinché un piano sia considerato legittimo dall'IRS.
In genere, il livello di contribuzione dell'azienda è suddiviso in livelli: una corrispondenza generosa potrebbe includere una corrispondenza dollaro per dollaro sul primo 3% del deposito del dipendente, quindi 50 centesimi su ogni dollaro del 3% successivo, fino al 6% dei contributi dei dipendenti in totale, per esempio.
3%
La società mediana che abbina il contributo ai dipendenti 401 (k) pianifica a partire dal 2019.
( Fonte: 61a indagine annuale annuale sulla condivisione degli utili del Plan Sponsor Council of America e piani 401 (k) )
La partita del datore di lavoro è anche un vantaggio interessante per il reclutamento. Se un dipendente ha offerte da più di una società e tutto il resto è uguale, la corrispondenza del contributo 401 (k) potrebbe diventare un fattore nella scelta di un'azienda rispetto a un'altra.
Inoltre, i datori di lavoro ricevono agevolazioni fiscali per aver contribuito alla contabilità 401 (k). In particolare, le loro partite possono essere prese come detrazioni sulle dichiarazioni dei redditi federali delle società. Sono spesso esenti anche dalle tasse statali e sui salari.
Advisor Insight
Charlotte Dougherty, CFP®
Dougherty & Associates, Cincinnati, OH
I datori di lavoro offrono programmi di benefit per aiutare i dipendenti a sentirsi apprezzati e costruire una sicurezza finanziaria per se stessi e le loro famiglie attraverso risparmi con agevolazioni fiscali. Mentre è costoso per il datore di lavoro gestire, supervisionare e testare il piano, il valore fondamentale dell'offerta di una corrispondenza 401 (k) è guadagnare l'avviamento e la lealtà dei dipendenti e fornire un vantaggio significativo.
I dipendenti possono aumentare i loro risparmi in un conto differito dalle imposte e moltiplicare i loro risparmi tramite i dollari abbinati del datore di lavoro, che sono anche esentasse al momento del contributo. Se si dispone di un piano di abbinamento 401 (k) come parte del pacchetto di benefit per i dipendenti, è consigliabile sfruttarlo al massimo in quanto è uno strumento importante per la creazione di un patrimonio netto e l'indipendenza finanziaria per gli anni della pensione.
