Quanto del tuo reddito previdenziale è tassabile? A seconda dell'importo delle prestazioni di previdenza sociale e di altri redditi, compresi gli interessi esenti da imposte sulle obbligazioni comunali e alcuni altri importi escludibili, le prestazioni sono incluse con altri redditi imponibili all'aliquota dell'85%, 50% o zero. Tutto dipende dai passi che fai per ridurre l'esposizione fiscale.
Cosa è incluso nel reddito della sicurezza sociale
Per sapere se i tuoi sussidi previdenziali saranno parzialmente tassati o completamente esentasse devi seguire le formule uniche per questa determinazione. Aggiungi insieme il tuo:
- Reddito lordo con alcune rettifiche. Questo è l'importo dalla riga 21 del Modulo 1040. Quindi aggiungere nuovamente qualsiasi reddito escluso dagli interessi sulle obbligazioni di risparmio USA utilizzate per scopi di istruzione superiore, benefici di adozione forniti dal datore di lavoro, reddito straniero guadagnato o alloggio straniero e reddito guadagnato dai residenti delle Samoa americane o Puerto Rico. La metà delle prestazioni previdenziali. Questo è l'importo indicato nel modulo SSA-1099, Dichiarazione delle prestazioni di sicurezza sociale, che viene inviato dall'amministrazione della sicurezza sociale entro la fine di gennaio successivo all'anno in cui sono state erogate le prestazioni. Ai fini dell'imposta sul reddito, i benefici sono l'importo lordo elencato nella casella 3, non l'importo netto effettivamente ricevuto dopo la sospensione dei premi per Medicare. Tutti gli interessi esentasse. Questo è l'interesse delle obbligazioni municipali elencate nella riga 8a del Modulo 1040.
Confronta i risultati con un "importo di base" fissato per il tuo stato di archiviazione. Se si scende al di sotto di questo importo, nessuno dei tuoi benefici viene tassato:
- $ 32.000 in caso di deposito coniugale di $ 25.000 in caso di single, capofamiglia, vedova qualificata (er) e deposito coniugato separatamente in cui i coniugi hanno vissuto separati per l'intero anno
Se il mix di reddito che hai calcolato in precedenza è uguale o superiore a questo importo di base, quindi determinare se il 50% o l'85% dei benefici è comprensibile.
- Per le persone sposate che presentano una domanda congiunta, il 50% è comprensivo di entrate tra $ 32.000 e $ 44.000; L'85% è comprensibile se il reddito è superiore a $ 44.000.Per coloro che sono single, capofamiglia, vedova qualificata (er) e deposito coniugato separatamente dove i coniugi hanno vissuto separati per l'intero anno, il 50% è comprensivo di reddito compreso tra $ 25.000 e $ 34.000; L'85% delle prestazioni è comprensibile se il reddito è superiore a $ 34.000.
Per una persona sposata che ha presentato una domanda separatamente che non ha vissuto a parte il coniuge per l'intero anno, l'85% delle prestazioni è comprensibile.
Situazioni speciali
Il solito calcolo non viene utilizzato se hai fatto quanto segue:
- Contributi IRA deducibili e tu o il tuo coniuge eravate coperti da un piano pensionistico qualificato attraverso il vostro lavoro o lavoro autonomo. (In questo caso, utilizzare il foglio di lavoro nella pubblicazione IRS 590-A.) Nel corso dell'anno sono state rimborsate le prestazioni di sicurezza sociale (illustrate nella pubblicazione IRS 915). Prestazioni ricevute quest'anno per un anno precedente. È possibile effettuare un'elezione forfettaria che ridurrà la base imponibile per quest'anno. (Usa i fogli di lavoro nella pubblicazione IRS 915.)
Considerare il reddito da gruppo per evitare la trappola fiscale
Poiché l'85% dei benefici è comprensibile una volta superata la soglia di reddito $ 44.000 / $ 34.000, può essere consigliabile spingere o differire il reddito per un determinato anno.
Ad esempio, se sai che il tuo reddito sarà al di sopra di questa soglia e stai pianificando di convertire un IRA tradizionale in un Roth IRA, esegui la conversione quest'anno e paghi le tasse. Ciò non comporterà alcuna inclusione aggiuntiva delle prestazioni di sicurezza sociale. Quindi, in futuro, non dovrai prendere le distribuzioni minime richieste (RMD) perché hai un Roth IRA, non uno tradizionale. Ciò manterrà le tue entrate più basse negli anni futuri di quanto sarebbe stato senza la conversione.
Prendi nota delle norme fiscali sul reddito dello Stato
L'imposta sul reddito federale non è l'unica imposta di cui preoccuparsi. Tredici Stati tassano le prestazioni di sicurezza sociale; 37 non lo fanno (né perché non hanno alcuna imposta sul reddito statale né sono totalmente esenti dalle prestazioni di sicurezza sociale). Tuttavia, di questi 13 stati, sette (Connecticut, Kansas, Missouri, Nebraska, New Mexico, Rhode Island e Utah) hanno soglie di reddito elevato per i sussidi fiscali, quindi anche se si è residenti i sussidi potrebbero non essere effettivamente tassati.
Tuttavia, se vivi nel Minnesota, nel Dakota del Nord, nel Vermont o nella Virginia Occidentale, e i tuoi benefici sono tassabili ai fini fiscali del reddito federale, sono automaticamente tassabili ai fini fiscali del reddito statale. Questi stati usano la determinazione federale. Se stai pensando di trasferirti in pensione, tieni a mente le norme fiscali sul reddito quando selezioni la tua nuova posizione.
La linea di fondo
