Che cos'è l'assicurazione degli utili lordi?
Il termine assicurazione degli utili lordi si riferisce a un tipo di assicurazione per l'interruzione dell'attività che fornisce fondi nell'ammontare degli utili persi se si verifica un evento assicurabile, come un danno alla proprietà. L'assicurazione degli utili lordi è utilizzata più comunemente nel Regno Unito e in Canada. Questo tipo di assicurazione differisce dall'assicurazione sugli utili lordi, che si trova più comunemente negli Stati Uniti.
Key Takeaways
- L'assicurazione dei profitti lordi è un tipo di assicurazione per l'interruzione dell'attività che copre i profitti persi in caso di eventi assicurabili. La copertura politica si estende attraverso il tempo in cui l'assicurato ricostruisce o ripara i suoi beni aziendali. La polizza copre le perdite subite mentre l'attività non è in grado di funzionare normalmente, con un periodo di indennizzo predefinito solitamente fissato a un massimo di tre anni. Il copertura non copre tutto, poiché la causa prossima viene utilizzata per determinare se un evento ha causato o meno una perdita all'assicurato.
Comprensione dell'assicurazione dei profitti lordi
L'utile lordo è calcolato come fatturato meno acquisti e costi variabili. La formula della perdita considera il turnover in un determinato periodo di tempo, ad esempio dodici mesi, sebbene potrebbe essere necessario appianare le circostanze attenuanti che incidono sul turnover durante il periodo dell'esame.
Come accennato in precedenza, l'assicurazione sugli utili lordi viene comunemente utilizzata sia in Canada che nel Regno Unito. Si tratta di un tipo di assicurazione per l'interruzione dell'attività - assicurazione che sostituisce il mancato guadagno a causa di un disastro - progettata per riportare l'assicurato nel luogo in cui sarebbe stato finanziariamente supponendo che l'evento assicurabile non si fosse verificato. Gli eventi assicurativi includono cose come incendi o catastrofi naturali. L'ammontare delle perdite subite da un'azienda viene calcolato in base a una formula predefinita e in genere si basa sui tassi storici di turnover per determinare l'importo che un'azienda sta perdendo.
La copertura della polizza si estende attraverso il periodo di tempo in cui l'assicurato ricostruisce o ripara i suoi beni commerciali. La polizza copre perdite che l'impresa subisce pur non potendo funzionare come avrebbe normalmente, sebbene un periodo di indennizzo predefinito sia generalmente fissato a un massimo di tre anni. Se l'attività viene ancora ricostruita a questo punto, eventuali perdite non rientrano nel periodo di indennizzo e quindi non sono più coperte.
considerazioni speciali
La copertura assicurativa sull'utile lordo non si applica in tutte le situazioni. Nella maggior parte dei casi, la causa prossima viene utilizzata per determinare se un evento ha causato una perdita alla persona assicurata. La polizza copre i maggiori costi di lavoro, che sono spese aggiuntive sostenute per evitare che le vendite diminuiscano. La polizza copre anche la perdita di qualsiasi prodotto finito che avrebbe potuto essere venduto se non fosse stato danneggiato.
Sfide dell'assicurazione degli utili lordi
Una delle difficoltà principali nella determinazione dei livelli di copertura per l'assicurazione degli utili lordi è la definizione di ciò che costituisce l'utile lordo, poiché gli standard possono variare tra i contabili e gli uomini d'affari. Fatturato, work-in-progress (WIP) e stock di apertura e chiusura sono facilmente determinabili secondo i normali metodi contabili. Nel frattempo, le spese di lavoro non assicurate si riferiscono a costi - a volte chiamati spese di lavoro specificate - che variano in proporzione diretta al fatturato. Pertanto, se il fatturato viene ridotto del 30%, anche i costi saranno ridotti del 30%. Il calcolo del profitto lordo di un contabile sottrarrà qualsiasi costo che varia in proporzione alla produzione; a fini assicurativi, devono variare in proporzione diretta. Questa è una distinzione chiave e la fonte di molta sottoassicurazione.
Definire ciò che costituisce un profitto lordo può essere difficile poiché gli standard variano tra i contabili e gli uomini d'affari.
Assicurazione sugli utili lordi vs. assicurazione sugli utili lordi
L'assicurazione degli utili lordi, comunemente usata negli Stati Uniti, è un'altra forma di copertura assicurativa per interruzione dell'attività. Ma ci sono differenze chiave tra questo tipo di copertura e l'assicurazione degli utili lordi. Le entrate lorde sono l'importo totale delle vendite o delle entrate, meno il costo delle merci vendute (COGS). Questo tipo di assicurazione copre una riduzione del reddito lordo della parte assicurata derivante dalla perdita diretta del danno.
A differenza dell'assicurazione degli utili lordi, l'assicurazione degli utili lordi è generalmente meno costosa per gli assicurati. Poiché l'assicurazione degli utili lordi ha una copertura più ampia, i premi sono più elevati. I premi per l'assicurazione degli utili lordi sono invece più economici perché la copertura è meno completa.
