Che cos'è Gift Inter Vivos?
Un dono inter vivos, che significa un dono tra i vivi in latino, è un termine legale che si riferisce a un trasferimento o dono fatto durante la vita del concedente. I doni Inter vivos, che includono beni relativi a un patrimonio, non sono soggetti a tasse di successione poiché non fanno parte del patrimonio del donatore alla morte. Un trasferimento inter vivos viene effettuato durante la vita del concedente.
I regali che superano i $ 15.000 all'anno sono soggetti alle tasse sui regali se vengono fatti a persone diverse da un coniuge o da un ente di beneficenza qualificato. Il valore effettivo della proprietà dotata viene calcolato al momento del trasferimento. La persona che riceve il regalo non ha bisogno di denunciare il regalo all'IRS o di pagare l'imposta sul reddito su di esso, ma il donatore del regalo deve pagare le tasse del regalo su di esso se supera la soglia di $ 15.000.
Key Takeaways
- In latino, dono inter vivos significa dono tra i vivi. I turni inter vivos vengono trasferiti mentre il concedente è vivo. Questi doni non sono soggetti a tasse di successione perché non fanno parte del patrimonio quando il donatore muore.
Comprendere Gift Inter Vivos
Un regalo inter vivos è un'utile strategia di pianificazione immobiliare per diversi motivi. Oltre a evitare le tasse di successione, se somministrato come donazione a una fondazione di beneficenza, la persona che effettua il regalo può utilizzare l'importo del valore come credito d'imposta nella propria dichiarazione dei redditi.
Inoltre, molte persone fanno regali inter vivos semplicemente perché vogliono supervisionare il dono durante la loro vita, a differenza dei doni che vengono lasciati in eredità da una volontà o da una fiducia. Avere la flessibilità di distribuire la proprietà come previsto è attraente per molte persone. Ci sono anche requisiti minimi di segnalazione, quindi la proprietà e gli affari di un concedente possono mantenere una certa riservatezza.
I regali che superano i $ 15.000 possono essere soggetti all'imposta sui doni se non vengono dati a un'organizzazione benefica.
Fare un regalo Inter Vivos
Il donatore deve avere la capacità legale e avere almeno 18 anni quando effettua il regalo. L'intenzione di fare un regalo deve essere confermata per iscritto e deve esserci un trasferimento attuale e irrevocabile del titolo o del diritto di proprietà. Un donatore non può intendere che il dono venga trasferito dopo la sua morte. La consegna dovrebbe essere immediata sia fisicamente che simbolicamente, in particolare quando il dono comporta il trasferimento di proprietà o qualcosa di fisicamente impraticabile da consegnare.
A seguito del dono, la persona che effettua il dono rinuncia a qualsiasi diritto sulla proprietà e non può recuperarlo senza il permesso della parte che ha ricevuto il dono. Qualsiasi tentativo di controllare la proprietà donata o di trarne un vantaggio può comportare l'annullamento della natura esente da imposte della donazione, mettendo così in questione lo status giuridico del trasferimento e rendendolo soggetto a imposta.
Anche il destinatario deve accettare il regalo. Se il regalo ha un valore effettivo, la legge presuppone che il destinatario lo accetti. Tuttavia, è consuetudine che la persona che riceve il regalo indichi la sua accettazione per iscritto per evitare qualsiasi confusione e completare formalmente la transazione.
Esempio di regalo Inter Vivos
Julia vuole che suo nipote, Mike, abbia la sua casa di famiglia. Mike si è recentemente sposato e ha un bambino in arrivo, e Julia è interessata a trasferirsi nella sua seconda casa in Florida per sfuggire ai freddi inverni. Julia è appena andata in pensione ed è in buona salute, e sa che Mike potrebbe usare la proprietà, o i soldi dalla vendita della proprietà, subito per aiutare a sostenere la sua famiglia in crescita. Quindi, piuttosto che far aspettare Mike finché non muore per ereditare la sua proprietà, lo rende un dono inter vivos della casa, dopo di che ha la piena proprietà e può farcela a suo piacimento. Dal momento che Julia non sarà più proprietaria della casa al momento della sua morte, non passerà attraverso la successione o sarà soggetta all'imposta sulla proprietà.
