Che cos'è il modulo W-2G?
Il modulo W-2G è un documento che una struttura di gioco potrebbe inviarti a gennaio se hai ricevuto vincite da gioco nell'anno precedente. Il modulo contiene informazioni che dovrai segnalare al momento del deposito delle tasse, tra cui l'importo delle tue vincite, la data in cui sono state vinte, il tipo di scommessa che hai effettuato e la quantità di imposta sul reddito federale e statale già trattenuta.
Key Takeaways
- A seconda di quanto hai vinto, una struttura di gioco può inviarti un Modulo W2-G che registra le tue vincite e qualsiasi ritenuta fiscale sull'imposta sul reddito dell'anno precedente. L'IRS richiede ai cittadini statunitensi di riportare tutte le entrate da gioco sulla loro dichiarazione dei redditi, anche se tu non ha ricevuto un W2-G. È possibile segnalare perdite di gioco nell'Allegato A come modo per ridurre la propria responsabilità fiscale, ma solo se si specificano le detrazioni.
Chi riceve un modulo W-2G?
In base alle regole dell'IRS, devi segnalare le vincite derivanti da qualsiasi tipo di attività di gioco, comprese lotterie, corse, bingo, sport, slot machine e carte, indipendentemente da quanto hai guadagnato. Ciò include i soldi che potresti aver vinto in un paese straniero.
Per documentare accuratamente le tue vincite, le strutture di gioco devono inviarti un modulo W-2G se le tue entrate di gioco hanno superato una di queste soglie nell'anno solare precedente:
- $ 600 o più dalle corse dei cavalli (se la vincita paga almeno 300 volte l'importo della scommessa) $ 1.200 o più dal bingo o dalle slot machine $ 1.500 o più dal keno $ 5.000 o più dai tornei di poker
In genere, le vincite vengono calcolate sottraendo eventuali scommesse o buy-in dal pagamento finale. A seconda di quanto hai scommesso, potresti ricevere moduli W-2G da più di una struttura. In tal caso, dovresti segnalare singolarmente gli importi di ciascun modulo.
Se ti viene inviato un W-2G e non includi le vincite nel tuo modulo fiscale, ci sono buone probabilità che riceverai un avviso IRS CP 2000 ("Reddito sottovalutato") nella posta. Tale lettera fornirà informazioni sull'apparente discrepanza e includerà le misure che è necessario adottare per risolvere il problema.
Anche se non ricevi un W-2G, tuttavia, devi comunque riportare i tuoi guadagni sul modulo fiscale di fine anno. Pertanto, è importante conservare documenti, come dichiarazioni di scommessa e polizze di pagamento, ogni volta che giochi. Tali documenti aiuteranno anche a verificare l'accuratezza delle informazioni su qualsiasi modulo W-2G che ricevi.
Esistono due diversi tipi di ritenuta alla fonte per le vincite di gioco: regolare e backup.
Quanta tassa è già trattenuta?
In base al tipo di attività di gioco e a quanto hai vinto, la struttura potrebbe aver già trattenuto parte delle tue vincite per contribuire a coprire le imposte federali sul reddito. L'importo già trattenuto per le imposte federali è indicato nella casella 4 del modulo W-2G. Le ritenute fiscali fiscali statali e locali sono fornite rispettivamente nelle caselle 15 e 17. Esistono due tipi di ritenuta alla fonte per le vincite derivanti dal gioco d'azzardo: regolare e backup.
Ritenuta regolare
Con trattenute regolari, la struttura di gioco deve trattenere il 24% delle tue vincite su pagamenti in contanti dove le vincite meno la scommessa sono almeno $ 5.000. Questo vale per le vincite da:
- Giochi a premi Pool di scommesse Altre scommesse (se le vincite ammontano ad almeno 3000 volte l'importo della scommessa)
La percentuale è anche del 24% per i pagamenti non cash (meno l'importo della scommessa) se il vincitore ha pagato la ritenuta alla fonte allo sponsor del gioco o della lotteria. L'aliquota sale al 31, 58%, tuttavia, quando il contribuente contribuisce alla ritenuta alla fonte.
Ritenuta di riserva
I pagamenti per tornei di bingo, slot machine, keno e poker possono essere soggetti a ritenuta alla fonte, che è anche del 24%. La sospensione del backup viene effettuata quando si verifica una delle seguenti condizioni:
- Il vincitore non ha fornito un numero identificativo del contribuente (TIN) corretto alla struttura di gioco Non è stata effettuata la ritenuta alla fonte per il gioco d'azzardo Le vincite sono state almeno 600 $ e almeno 300 volte la scommessa (o almeno $ 1.200 da bingo o slot machine, $ 1.500 da keno o $ 5.000 da un torneo di poker)
Potresti comunque dovere delle tasse
A seconda dell'aliquota dell'imposta sul reddito federale, l'importo della ritenuta alla fonte potrebbe non essere sufficiente a coprire la responsabilità fiscale del reddito federale. Ad esempio, le persone nella fascia più alta del 37% dovrebbero pagare un importo aggiuntivo per compensare la differenza di tariffe. Al contrario, coloro che pagano un tasso federale inferiore a quello della ritenuta vedranno il loro aumento del rimborso o il saldo dovuto diminuire della differenza.
Oltre a fornire informazioni sulla ritenuta d'acconto federale sul reddito, il W-2G contiene anche informazioni su eventuali imposte statali e locali che sono state detratte. Pertanto, può essere utile quando si depositano le tasse in uno stato in cui le tasse vincono dal gioco d'azzardo.
Puoi richiedere detrazioni?
Non è possibile riportare le vincite nette, ovvero le vincite meno le perdite, sul modulo fiscale. Tuttavia, è possibile elencare le perdite di gioco come una detrazione dettagliata nell'Allegato A al fine di ridurre il debito fiscale. Tuttavia, non puoi segnalare perdite superiori alle tue vincite. Inoltre, non puoi detrarre altre spese che potresti aver sostenuto nel processo di gioco d'azzardo, come spese di trasporto e hotel.
Poiché la detrazione standard è stata quasi raddoppiata a partire dall'anno fiscale 2018, solo una piccola percentuale di contribuenti espone dettagliatamente le proprie detrazioni. Se ritieni che ci sia una possibilità che tu possa dettagliare, ti consigliamo di conservare eventuali ricevute o altri documenti per verificare le tue perdite di gioco.
