Sommario
- Che cos'è il modulo 1098 — Dichiarazione di interessi ipotecari?
- Chi può presentare il modulo 1098 — Dichiarazione di interessi ipotecari?
- Modulo 1098 — Dichiarazione di interessi ipotecari e imposte
- Come presentare il modulo 1098 — Dichiarazione di interessi ipotecari
- Altri tipi di modulo 1098
Che cos'è il modulo 1098 — Dichiarazione di interessi ipotecari?
Il modulo 1098 è un modulo depositato presso l'Internal Revenue Service (IRS) che dettaglia l'ammontare degli interessi e le relative spese pagate su un mutuo durante l'anno fiscale. Queste spese possono essere utilizzate come detrazioni su un modulo di imposta sul reddito degli Stati Uniti, Allegato A, che riduce il reddito imponibile e l'importo complessivo dovuto all'IRS.
Il modulo 1098 viene utilizzato per segnalare al governo i pagamenti di interessi effettuati da un individuo o da un unico proprietario a fini fiscali. Il modulo è emesso dal prestatore o da altra entità che riceve gli interessi al mutuatario che può utilizzare le informazioni per detrarre gli interessi pagati dal proprio reddito imponibile.
asporto chiave
- Modulo 1098 — Il Dichiarazione degli interessi ipotecari viene utilizzato per segnalare al governo i pagamenti di interessi effettuati da un singolo o unico proprietario a fini fiscali. Solo i titolari di mutui che hanno pagato almeno $ 600 in pagamenti di interessi possono beneficiare della detrazione fiscale. Il modulo 1098 è una delle quattro forme con il numero 1098 su di esso.
Chi può presentare il modulo 1098 — Dichiarazione di interessi ipotecari?
Un mutuo è un prestito stipulato per acquistare e garantire una proprietà immobiliare, di solito una casa. Il mutuatario di solito è incaricato di effettuare pagamenti mensili al prestatore; i pagamenti mensili generalmente includono il capitale e gli interessi sul prestito. La somma totale dei pagamenti di interessi pagati su un'ipoteca è riportata ogni anno in un modulo chiamato Modulo 1098 — Dichiarazione di interessi ipotecari.
Il prestatore di mutui è tenuto dall'Internal Revenue Service (IRS) a fornire questo modulo ai mutuatari se la proprietà che assicura il mutuo è considerata proprietà reale, cioè terra e tutto ciò che è costruito, cresciuto o attaccato al terreno. La casa per la quale vengono effettuati i pagamenti degli interessi sui mutui deve essere qualificata secondo gli standard IRS. L'IRS definisce una casa come uno spazio con servizi abitativi di base tra cui angolo cottura, bagno e zona notte. Gli esempi includono una casa, un condominio, una casa mobile, uno yacht, una cooperativa, un ranch e una barca. Inoltre, l'ipoteca stessa deve essere qualificata; i mutui qualificati, secondo l'IRS, comprendono i mutui primo e secondo, i prestiti di capitale proprio e i mutui rifinanziati.
Modulo 1098 — Dichiarazione di interessi ipotecari e imposte
L'importo riportato nel modulo 1098 può essere richiesto come detrazione fiscale sulla dichiarazione dei redditi federale del debitore, contribuendo a ridurre il reddito imponibile dell'esercizio. Ad esempio, un singolo contribuente che ha guadagnato $ 65.000 in un determinato anno fiscale e si qualifica per una detrazione fiscale di $ 5.000 verrebbe effettivamente tassato su $ 60.000 ($ 65.000 - $ 5.000), anziché $ 65.000.
Oltre all'interesse, il proprietario di un mutuo è in grado di detrarre i punti pagati sull'acquisto della proprietà immobiliare. I punti si riferiscono agli interessi pagati in anticipo o semplicemente agli interessi anticipati versati su un mutuo per la casa per migliorare il tasso sul mutuo offerto dall'istituto di credito.
Naturalmente, è importante che l'importo sul modulo 1098 e la detrazione fiscale richiesta corrispondano. Ecco un collegamento a un modulo scaricabile 1098.
Come presentare il modulo 1098 — Dichiarazione di interessi ipotecari
Un individuo o unico proprietario con più di un mutuo riceverà più di 1098 moduli dal proprio istituto di credito che mostrano gli interessi totali pagati per ogni proprietà immobiliare. Sebbene il creditore possa fornire il Modulo 1098 a tutti i proprietari di mutui immobiliari, solo i titolari di mutui che hanno pagato almeno $ 600 in pagamenti di interessi possono beneficiare della detrazione fiscale. Ciò significa che, anche se il proprietario della casa guadagna più di $ 600 in interessi totali su più mutui posseduti, il Modulo 1098 non verrà archiviato per alcun pagamento di interessi inferiore a $ 600 fatto su una singola ipoteca.
Ad esempio, un individuo con due case che paga $ 550 di interesse su uno e $ 1, 250 di interesse sull'altro avrà pagato un totale di $ 1.800 di interesse. Tuttavia, il modulo 1098 verrà archiviato solo per segnalare il pagamento degli interessi sulla seconda casa. L'interesse di $ 550 fatto sulla prima casa può ancora essere archiviato utilizzando il modulo, ma questo è facoltativo. Non è necessario archiviare i pagamenti di interessi effettuati da un trust, da una proprietà, da una società o da una società di persone.
I contribuenti che inviano versioni cartacee delle loro dichiarazioni fiscali devono accompagnare il loro modulo 1098 con il modulo 1096.
I contribuenti che detraggono i pagamenti degli interessi sui mutui devono dettagliare le loro detrazioni. L'importo totale degli interessi ipotecari pagati in un anno può essere detratto dall'Allegato A. Le detrazioni dettagliate sono utili solo se il loro valore totale è superiore a quello della detrazione standard. Nell'anno fiscale 2018, ad esempio, un singolo proprietario di casa le cui detrazioni dettagliate, compresi i pagamenti di interessi ipotecari, pari a $ 10.500 potrebbero essere stati migliori prendendo invece la sua detrazione standard di $ 12.000 (l'IRS richiede a un contribuente di optare per un metodo o l'altro).
Altri tipi di modulo 1098
Il modulo 1098 è uno dei quattro moduli con il numero 1098 su di esso. Tutti si occupano di detrazioni. Le altre tre versioni del modulo 1098 includono:
1. 1098-C
Descrive in dettaglio le donazioni di automobili, barche e aeroplani a organizzazioni di beneficenza, che danno i veicoli ai bisognosi o li vendono a un prezzo inferiore al mercato. Il modulo 1098-C è archiviato e segnalato dall'organizzazione ricevente e comprende la data della donazione, il tipo di veicolo, il numero di identificazione del veicolo (VIN) e il valore del veicolo.
2. 1098-E
Riporta gli interessi pagati sui prestiti agli studenti qualificati durante l'anno fiscale. Gli interessi pagati possono essere detratti dal contribuente che riceverà un modulo 1098-E che specifica la quantità di interessi pagati quell'anno. Il modulo viene inviato dall'istituto di credito se sono stati pagati almeno $ 600 in interessi, sebbene il contribuente possa ancora ottenere un modulo per somme inferiori a $ 600.
3. 1098-T
Fornisce informazioni sulle tasse post-secondarie e relative tasse durante l'anno. Il modulo 1098-T è archiviato dall'istituto di istruzione e può essere utilizzato per calcolare detrazioni e crediti fiscali relativi all'istruzione come il credito d'imposta sull'opportunità americano (AOTC) e il credito di apprendimento a vita (LLC). Il modulo riporta anche eventuali borse di studio e borse di studio ricevute attraverso la scuola che potrebbero ridurre la detrazione o il credito consentiti dal contribuente.
