Indovinello: quando un bonus o una manna potrebbero mai lanciare una nuvola sulla tua buona fortuna?
Risposta: 15 aprile.
Sì, è inevitabile: quel bonus per un lavoro ben fatto o eredità da zio Alfred può spesso comportare il pagamento di un grosso ammontare di denaro al servizio delle entrate interne. E non solo una normale quantità di denaro extra: date le molte rughe nel codice fiscale degli Stati Uniti, anche una piccola mazzetta di denaro - diciamo modeste vincite alla lotteria - può avere ripercussioni fuori misura. Inizia con lo scenario più semplice con un rovescio della medaglia: un aumento potrebbe sollevare il reddito di quest'anno in una fascia fiscale più elevata. Peggio ancora, se guadagni un reddito elevato e vivi in uno stato con un'elevata aliquota fiscale - New York, California o New Jersey, per citarne tre - la spinta in più potrebbe spingerti oltre la soglia della tassa minima alternativa (AMT) ed efficacemente la tua capacità di prendere una serie di detrazioni dettagliate, comprese quelle sulle tasse statali e locali.
Presta attenzione, dice Rosalind Sutch, un CPA di Filadelfia presso la società di consulenza fiscale Drucker & Scaccetti: se lavori in due o più stati durante l'anno, potresti dover pagare le tasse sul tuo bonus per ogni stato.
Prendi il cuore: il tuo consulente fiscale può tracciare alcune strategie per permetterti di conservare la quantità di denaro extra consentita dall'IRS. Eccone alcuni che meritano una riflessione:
1. Metterlo da parte per dopo.
Ricorda, lo zio Sam vuole davvero che tu abbia un ottimo pensionamento. Ci sta incoraggiando tutti a costruire le nostre uova di nido utilizzando contributi a conti di previdenza qualificati come 401 (k) se IRA tradizionali per ridurre il reddito imponibile. Tenendo presente ciò, un bonus o una manna possono rappresentare un ottimo modo per far ripartire i tuoi risparmi per la pensione, soprattutto se ti è permesso utilizzare il tuo bonus per dare un contributo speciale. Questo, ovviamente, dipenderà dalle regole del tuo piano.
401 (k) s - Potrebbe avere molto senso usare il denaro extra per massimizzare il tuo contributo 401 (k). La mossa può anche raccogliere un premio aggiuntivo se il tuo datore di lavoro calcola una somma corrispondente, a condizione che tu sia qualificato secondo le linee guida del piano. Secondo le regole dell'IRS, il tuo contributo massimo quest'anno è di $ 17.500, anche se è possibile aggiungere altri $ 5.500 se hai più di 50 anni.
IRA - Nel 2014, l'IRS ti consente di contribuire fino a $ 5.500 a un IRA e altri $ 1.000 se hai più di 50 anni. La detrazione che puoi prendere sui contributi IRA, tuttavia, è soggetta a limiti basati sul tuo reddito, stato di archiviazione e se il tuo datore di lavoro ha predisposto un piano pensionistico.
Conversione - Un'altra strategia, afferma Sutch, è quella di fornire un contributo a un IRA non deducibile, quindi convertire l'account in un IRA Roth il più rapidamente possibile, almeno prima della fine dell'anno. Dovrai pagare le tasse su qualsiasi guadagno realizzato su qualsiasi aumento di valore dell'IRA convertito, ma le distribuzioni che prenderai in seguito saranno esentasse. Questa è una considerazione importante che può farti risparmiare denaro se le attività del Roth IRA aumentano, le aliquote fiscali vengono alzate o finisci in una fascia più alta alla vigilia del tuo pensionamento. L'avvertenza è che dovrai esaminare attentamente le scartoffie con il tuo commercialista per evitare di inciampare e generare reddito imponibile, soprattutto se hai già un IRA. E devi adeguarti ai limiti di reddito Roth.
2. Tenerlo spento.
Quando si tratta di bonus, l'IRS si aspetta che anticipi un 28% del denaro che ricevi alla ritenuta d'acconto federale.
Da quel punto di partenza, hai una serie di opzioni. Per prima cosa, potresti esaminare un piano di indennizzo differito sul lavoro, che ti permetterà di distribuire sia il denaro che intascerai sia il debito fiscale. Se vieni pagato in azioni o azioni, ti consigliamo di rimuginare il momento migliore per incassare un titolo che ha registrato un guadagno, al fine di compensare o limitare le plusvalenze.
3. Paga le tue tasse.
Sì, l'intestazione qui sembra un gioco da ragazzi. Ma siamo un po 'più specifici: un modo vantaggioso di utilizzare il tuo bonus è quello di "recuperare" i pagamenti fiscali stimati o i tuoi obblighi di ritenuta alla fonte e quindi eludere una sanzione IRS per venire a corto.
E non è tutto ciò che puoi fare. Se la tua manna ti mette in pericolo di pagare l'AMT quest'anno, potresti essere in grado di pagare in anticipo le tasse immobiliari dell'anno prossimo. L'IRS ti consentirà di detrarre i pagamenti per un anno, ma non di più, quindi verifica con il tuo commercialista prima di provare questa strategia.
4. Darlo via.
C'è un modo per ottenere l'ascensore di contribuire con una forte somma in beneficenza nel tempo e tuttavia raccogliere una detrazione fiscale immediata per l'anno in corso. Sutch afferma che è possibile istituire un fondo di donatore (DAF). In base alle linee guida IRS, puoi utilizzare il tuo bonus o fortuna per finanziare un account e impostare distribuzioni regolari in beneficenza a tua scelta. Il lato positivo: si arriva essenzialmente a caricare anticipatamente le detrazioni di beneficenza che si fanno in un certo numero di anni. Ricorda: l'IRS non stabilisce un importo minimo che devi dare al beneficiario beneficiario ogni anno, sebbene l'impresa di investimento che ospita il DAF possa fissare una soglia sulle distribuzioni annuali.
5. Paga le tue spese.
Un altro modo per proteggere un bonus o una manna è quello di pagare le imminenti spese commerciali o personali prima del 31 dicembre. Si potrebbe considerare di aggiornare le apparecchiature informatiche o pagare le bollette per l'ufficio entro la fine dell'anno. L'uso di una carta di credito può avere senso, a condizione che tu possa pagare il saldo aggiuntivo a gennaio.
Un'altra idea: se hai effettuato l'accesso per un conto di risparmio sanitario sul lavoro, prendi in considerazione l'utilizzo di parte del bonus o della manna per pagare fino al limite del contributo. Assicurati solo che siano i soldi che puoi trasferire al prossimo anno o che sai che spenderai in tempo.
La linea di fondo
Non appena si avverte un bonus o una manna, prenotare un incontro con il proprio consulente fiscale per iniziare a salvaguardare il più possibile.
"Come molte questioni fiscali, le cose possono diventare molto complicate", afferma Sutch. "Non si desidera essere guidati da alcune delle regole più complesse, quindi è un buon momento per appoggiarsi al consiglio di un consulente fiscale competente."
L'unica manna che non ti metterà in quella situazione: fino a $ 14.000 qualcuno può darti esentasse ogni anno. Né tu né il donatore dovete tasse su un regalo che rientra nel limite legale. Tali doni possono sommarsi: ad esempio, se tutti e quattro i tuoi nonni ti offrissero il massimo, potresti raccogliere $ 56.000 all'anno, regalo esentasse.
