Che cos'è un conto di trading di entità?
Un conto di trading di entità è un tipo di conto dedicato appartenente a una persona giuridica come una società o una società in accomandita semplice. Vi sono alcuni vantaggi nei conti di negoziazione di entità rispetto ai singoli conti di negoziazione, come le detrazioni fiscali e la certezza della legislazione fiscale.
Comprensione del conto di negoziazione di entità
Un conto di trading di entità ha bisogno di una o più persone con autorità per negoziare il conto. Tali persone dovrebbero essere operatori commerciali onesti e competenti al fine di evitare perdite nel conto derivanti da decisioni commerciali sbagliate o comportamenti senza scrupoli.
Gli investitori istituzionali hanno costituito entità aziendali formali per condurre le loro operazioni. Per determinate persone, in particolare i day trader o altri trader attivi che desiderano guadagnarsi da vivere attraverso la negoziazione di titoli, è logico stabilire un'entità separata, piuttosto che utilizzare singoli conti di investimento. Evitare le tasse è una motivazione principale.
La proliferazione di broker online e di sconto ha svolto un ruolo significativo nell'elevare alcuni investitori in investitori pseudo-professionali. Pertanto, è cresciuta anche la domanda di pianificazione fiscale e commerciale relativa alla migrazione dai singoli conti di intermediazione all'incorporazione di entità commerciali a fini di investimento.
Key Takeaways
- Un conto di negoziazione di entità è controllato da una persona giuridica come una società, che ha una o più persone autorizzate a negoziare per conto dell'entità. I conti di negoziazione di entità possono essere adatti a singoli investitori che negoziano attivamente o scambiano giorno e desiderano avviare un'attività di negoziazione legale al fine di trarre vantaggio da determinate detrazioni fiscali. I conti di negoziazione di entità offrono le stesse funzionalità e mercati dei conti individuali tradizionali.
Vantaggi del trading tramite entità aziendali
Sebbene di natura tecnica, i vantaggi della negoziazione attraverso un'entità aziendale vanno oltre i vantaggi fiscali. Numerosi benefici includono il pagamento di stipendi in relazione ai contributi del piano pensionistico, una maggiore flessibilità nell'accesso a determinate classi di attività e la creazione di un record di prestazioni. Quest'ultimo vantaggio è significativo per le persone che desiderano trarre vantaggio dalle proprie capacità o metodologie di investimento creando un fondo di investimento a cui altri investitori possono contribuire. Un esempio di ciò potrebbe comprendere la costituzione di un hedge fund o di un fondo gestito separatamente nell'ambito di un consulente per gli investimenti registrato.
Lo spostamento di singoli conti di investimento in un conto commerciale ha anche il vantaggio di consentire la detrazione fiscale delle spese relative alle attività di negoziazione, come ad esempio abbonamenti Bloomberg o attrezzature specializzate.
Conducendo attività di investimento attraverso un'entità, gli individui possono avere accesso ad alcuni altri fornitori di investimenti e potenziali controparti. Ad esempio, un hedge fund potrebbe non prendere in considerazione la possibilità di fare affari con un individuo attraverso il proprio conto di intermediazione alla vaniglia, ma può considerare di impegnarsi in transazioni con un singolo investitore serio che gestisce le proprie attività con un conto di trading collegato a un'entità. Inoltre, poiché è stato creato un conto entità, può essere trasferibile, consentendo la vendita di un'azienda o la monetizzazione delle capacità di investimento di un individuo e il track record.
Una persona o un gruppo di persone che avvia un'attività di negoziazione legale e apre un conto di negoziazione dell'entità può anche cambiare i loro metodi contabili o la struttura legale sciogliendo e riformando l'attività. Finché un singolo operatore rimane un singolo operatore, non hanno questa flessibilità.
Per favorire ulteriormente il trader, anche se più complicato, possono essere creati più entità e conti di entità. Ciò consente a ciascuna entità di massimizzare l'efficienza fiscale di se stessa e di tutte le entità nel loro insieme. Tali strutture dovrebbero essere discusse con un contabile qualificato.
I conti di trading di entità in genere sono dotati di tutte le funzioni di un singolo conto di trading e spesso non hanno requisiti di deposito iniziale (possono variare a seconda del broker). I conti di negoziazione di entità possono negoziare in contanti, a margine e accedere a mercati come futures, opzioni, forex e tutti gli altri mercati accessibili tramite il broker.
Esempio di creazione di un conto di negoziazione di entità
Sara negozia con successo da più di un anno, ottenendo entrate mensili regolari.
Sara parla con un commercialista e decide che potrebbe essere più efficiente con le sue tasse e i costi istituendo una società e quindi commerciando all'interno di quella struttura legale.
Crea Sara Trading Inc., quindi apre un conto di trading di entità per quella società, con se stessa come unico operatore autorizzato sul conto.
Fa trading come prima, ma ora tutte le transazioni - e gli utili e le perdite - avvengono all'interno del conto di negoziazione dell'entità e della società anziché dei suoi conti individuali. La società ha più discrezione e margine di manovra sulle detrazioni e su come allocare dollari al lordo delle imposte al fine di ridurre al minimo le imposte. Con l'aiuto del suo commercialista, Sara è in grado di ridurre le tasse che paga sui suoi profitti commerciali.
