Piano pensionistico a benefici definiti vs. piano a contribuzione definita: una panoramica
I piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro sono suddivisi in due categorie di piani: piani pensionistici a benefici definiti e piani a contribuzione definita. Come indicano i nomi, un piano pensionistico a benefici definiti fornisce un importo di pagamento specifico in pensione mentre un piano a contributi definiti consente a dipendenti e datori di lavoro di contribuire e investire fondi nel tempo per risparmiare per la pensione.
Queste differenze chiave determinano quale parte - il datore di lavoro o il dipendente - si assume i rischi di investimento e incide sui costi di amministrazione di ciascun piano. Questi tipi di conti pensionistici sono anche noti come "superannuations".
Key Takeaways
- Esistono due tipi di piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro: piani pensionistici a benefici definiti e piani a contribuzione definita. I piani a contribuzione definita sono finanziati principalmente dal dipendente, in cui il partecipante difende una parte della retribuzione lorda e la società corrisponde al contributo. garantire un importo pensionistico specifico per ciascun partecipante a un piano pensionistico a benefici definiti.
Piani a contribuzione definita
I piani a contribuzione definita sono finanziati principalmente dal dipendente, chiamato "il partecipante", con il datore di lavoro che abbina i contributi a un determinato importo.
Il tipo più comune di piano a contribuzione definita è il piano 401 (k). I partecipanti possono scegliere di differire una parte del loro stipendio lordo attraverso una detrazione del libro paga al lordo delle imposte al piano e la società può abbinare il contributo fino a un limite fissato.
I contributi vengono investiti, su indicazione del partecipante, in determinati fondi comuni di investimento, fondi del mercato monetario, rendite o singoli titoli offerti dal piano.
Poiché il datore di lavoro non ha alcun obbligo nei confronti della performance del conto dopo il deposito dei fondi, questi piani richiedono poco lavoro e sono a basso rischio per il datore di lavoro. Il dipendente è responsabile della direzione dei contributi e degli investimenti.
Piano pensionistico a benefici definiti
Piani a benefici definiti
I datori di lavoro garantiscono un importo pensionistico specifico per ciascun partecipante a un piano a benefici definiti. L'importo si basa su fattori quali lo stipendio del dipendente e gli anni di servizio.
I dipendenti hanno scarso controllo sui fondi fino a quando non vengono percepiti in pensione. La società si assume la responsabilità dell'investimento e della sua distribuzione al lavoratore in pensione.
Ciò significa che il datore di lavoro si assume il rischio che i rendimenti dell'investimento non coprano l'importo del beneficio definito dovuto al lavoratore pensionato.
A causa di questo rischio, i piani a benefici definiti richiedono proiezioni attuariali complesse e garanzie assicurative, il che rende i costi amministrativi molto elevati.
Ciò ha reso quasi obsoleti i piani a benefici definiti.
Advisor Insight
Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.
È tutto nella nomenclatura. I piani a benefici definiti definiscono i benefici in anticipo: un pagamento mensile in pensione, basato sul mandato e sulla retribuzione del dipendente, a vita. Di solito, le spese di finanziamento sono interamente a carico dell'azienda. I dipendenti non sono tenuti a contribuire al piano e non dispongono di account individuali. Il loro diritto non è di avere un conto ma di un flusso di pagamenti.
Nei piani a contribuzione definita, il vantaggio non è noto, ma il contributo lo è. Viene fornito in un importo designato dal dipendente, che ha un account personale all'interno del piano e sceglie gli investimenti per esso. Poiché i risultati di investimento non sono prevedibili, il beneficio ultimo alla pensione non è definito. Tuttavia, il dipendente possiede il conto stesso e può prelevare o trasferire il fondo, secondo le regole del piano.
