Traditional, Roth e SEP IRA: Qual è la differenza?
Roth IRA, IRA tradizionali e SEP IRA sono tre tipi di conti pensionistici individuali e sono simili in molti modi. Ma ci sono alcune differenze chiave nel modo in cui funzionano, che può rendere un tipo migliore per qualcuno che per un altro.
Ecco le basi, a partire dal tipo più noto e più comune di conto pensionistico individuale: l'IRA tradizionale.
Key Takeaways
- Roth, IRA tradizionali e SEP possono servire a scopi diversi per persone diverse. Con un IRA tradizionale, ottieni una detrazione fiscale anticipata, mentre con un Roth la tua detrazione fiscale arriva più tardi. Se hai un reddito da lavoro autonomo, un IRA SEP consentirà per risparmiare di più per la pensione di un tradizionale IRA o Roth.
IRA tradizionali
Con un IRA tradizionale, è possibile versare il reddito al lordo delle imposte negli investimenti di propria scelta, che aumenteranno in seguito differiti dalle imposte fino a quando alla fine non si ritirerà il denaro. Molti lavoratori trasferiscono i fondi dai loro 401 (k) o altri piani pensionistici aziendali in IRA tradizionali quando vanno in pensione o cambiano i datori di lavoro.
Puoi applicare una detrazione fiscale per i tuoi contributi a un IRA tradizionale, a condizione che il tuo reddito scenda al di sotto di determinati limiti e soddisfi gli altri requisiti di idoneità (come non avere accesso a un piano di pensionamento sul posto di lavoro per te o il tuo coniuge). Quando successivamente preleverai denaro dal conto, generalmente in pensione, sarà tassato come reddito ordinario. Dopo i 72 anni, devi iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste (RMD) dall'account ogni anno, secondo una formula basata sulla tua età al momento. I soldi in un IRA tradizionale non possono crescere per sempre differiti dalle tasse. Per molti anni, l'età della RMD è stata di 70-1 / 2, ma a seguito del passaggio della legge sull'assicurazione per il pensionamento (SECURE) nel dicembre 2019, è stata portata a 72.
A partire dal 2020, i contributi tradizionali dell'IRA sono limitati a $ 6.000 all'anno, con l'opzione di un ulteriore contributo di recupero di $ 1.000 se hai 50 anni o più, per un totale di $ 7.000. Tali cifre sono invariate rispetto al 2019.
Roth IRAs
Un altro tipo di conto pensionistico individuale, Roth IRA, è stato introdotto nel 1997. Funziona in modo molto simile a un IRA tradizionale ma al contrario.
I limiti di contributo per gli IRA Roth sono gli stessi degli IRA tradizionali, compresi i contributi di recupero, ma non riceverai alcuna detrazione fiscale anticipata. Invece, riceverai una detrazione fiscale più tardi, quando i soldi che ritiri saranno esentasse. Per tale motivo, gli IRA Roth sono un'opzione interessante per le persone che si aspettano di trovarsi in una fascia fiscale più elevata dopo la pensione rispetto a quella attuale.
Un'altra caratteristica positiva è che a differenza degli IRA tradizionali, i Roth non sono soggetti alle distribuzioni minime richieste durante la tua vita. Quindi, se non hai bisogno del denaro nel tuo Roth IRA per le spese di sostentamento, puoi semplicemente passarlo ai tuoi eredi quando sarà il momento.
IRA Roth hanno i propri requisiti di ammissibilità. Se il tuo reddito supera un certo livello, non sarai in grado di contribuire a uno. Nel 2019, per i filer sposati che presentano una dichiarazione dei redditi congiunta, l'importo che puoi contribuire è ridotto per coloro che guadagnano più di $ 193.000 ed è completamente graduale se guadagnano $ 203.000 o più (nel 2020, l'intervallo è $ 196.000- $ 206.000). Per i singoli filer, l'intervallo è compreso tra $ 122.000 e $ 137.000 nel 2019 e $ 124.000- $ 139.000 per il 2020.
Con un SEP IRA, non ci sono contributi di recupero per le persone di età pari o superiore a 50 anni.
IRA SEP
Una pensione semplificata per i dipendenti (SEP) IRA è un tipo di conto pensionistico individuale che può essere aperto da un datore di lavoro, che potrebbe semplicemente essere un lavoratore autonomo. La SEP IRA consente ai piccoli datori di lavoro di fornire un piano pensionistico di base per se stessi e i loro dipendenti, se del caso, senza i costi e la complessità di un piano 401 (k) o simile. I datori di lavoro possono prendere una detrazione fiscale per i loro contributi, proprio come un tradizionale IRA.
Un vantaggio dell'IRA SEP, se si dispone di redditi da lavoro autonomo per finanziarlo, è che ha limiti di contributo molto più elevati rispetto a un IRA tradizionale o Roth. Puoi contribuire fino al 25% del tuo compenso o $ 56.000 (per il 2019), a seconda di quale dei due è inferiore. Quel numero sale a $ 57.000 nel 2020. Come con un IRA tradizionale, i prelievi da un IRA SEP sono tassati come reddito ordinario in pensione e si applicano le regole minime di distribuzione richieste.
Advisor Insight
Rebecca Dawson
Dawson Capital
Con un IRA tradizionale, contribuisci con denaro al lordo delle imposte che riduce il tuo reddito imponibile. Quando si preleva il denaro in pensione, viene tassato come reddito ordinario, il che significa che l'obbligo fiscale è stato differito.
Con un Roth IRA, contribuisci con denaro al netto delle imposte. I contributi non offrono agevolazioni fiscali anticipate. Invece, i prelievi sono esentasse in pensione.
Un SEP è istituito da un datore di lavoro, nonché da un lavoratore autonomo, e consente al datore di lavoro di versare contributi ai conti dei dipendenti ammissibili. Il datore di lavoro riceve una detrazione fiscale per i contributi e il dipendente non è tassato su tali contributi, anche se i loro eventuali prelievi saranno tassati all'aliquota dell'imposta sul reddito. Un lavoratore autonomo è sia datore di lavoro che dipendente, quindi finanziano il proprio conto.
