Piani di indennizzo differito vs. 401 (k) s: una panoramica
I piani di indennizzo differito offrono una scelta aggiuntiva per i dipendenti nella pianificazione pensionistica e sono spesso utilizzati per integrare la partecipazione a un piano 401 (k). Il compenso differito è semplicemente un piano in cui un dipendente difende accettando una parte del suo compenso fino a una data futura specificata. Ad esempio, all'età di 55 anni e guadagnando $ 250.000 all'anno, un individuo potrebbe scegliere di differire $ 50.000 di compensazione annuale all'anno per i prossimi 10 anni fino alla pensione all'età di 65 anni.
I fondi di compensazione differiti vengono quindi accantonati e possono guadagnare un ritorno sugli investimenti fino al momento in cui sono designati per essere pagati al dipendente. Al momento del differimento, il dipendente paga le tasse di previdenza sociale e Medicare sul reddito differito come sul resto del proprio reddito, ma non deve pagare l'imposta sul reddito sul compenso differito fino a quando i fondi non sono effettivamente ricevuti.
Key Takeaways
- I dirigenti con alti salari spesso optano per piani di indennizzo differiti, in genere non è possibile accedere a piani di indennizzo differiti e ciò costituisce uno svantaggio in termini di liquidità.
I vantaggi dei piani di indennizzo differito
I piani di indennizzo differito sono più comunemente utilizzati dai dirigenti con alti salari che non hanno bisogno del totale del loro compenso annuale per vivere e stanno cercando di ridurre il loro carico fiscale. I piani di compensazione differiti riducono il reddito imponibile di una persona durante il differimento.
Possono anche ridurre l'esposizione all'imposta minima alternativa (AMT) e aumentare la disponibilità di detrazioni fiscali. Idealmente, nel momento in cui l'individuo riceve la compensazione differita, come ad esempio in pensione, la sua compensazione totale si qualificherà per una fascia d'imposta inferiore, fornendo così un risparmio fiscale.
I piani di indennizzo differito sono spesso utilizzati per integrare i piani 401 (k).
Come differiscono i piani 401 (k)
Una ragione per cui i piani di indennizzo differito sono spesso utilizzati per integrare un 401 (k) o un conto pensionistico individuale (IRA) è che la quantità di denaro che può essere differita nei piani è molto maggiore di quella consentita per i contributi 401 (k), su fino al 50% della compensazione.
Il contributo annuale massimo consentito a un conto 401 (k), a partire dal 2020, è di $ 19.500. Un altro vantaggio dei piani di indennizzo differito è che alcuni offrono opzioni di investimento migliori rispetto alla maggior parte dei piani 401 (k).
I piani di indennizzo differito sono svantaggiati in termini di liquidità. In genere, non è possibile accedere ai fondi di compensazione differiti, per qualsiasi motivo, prima della data di distribuzione specificata. La data di distribuzione, che può essere in pensione o dopo un determinato numero di anni, deve essere designata al momento dell'istituzione del piano e non può essere modificata. Né i fondi di compensazione differiti possono essere presi in prestito.
La maggior parte dei conti 401 (k) può essere presa in prestito e, a determinate condizioni di difficoltà finanziarie, come spese mediche impreviste, o perdita di posti di lavoro, i fondi possono anche essere prelevati in anticipo. Inoltre, diversamente da un piano 401 (k), quando i fondi vengono ricevuti da un piano di compensazione differito, non possono essere trasferiti su un conto IRA.
I piani di indennizzo differito sono meno sicuri dei piani 401 (k).
Rischio di decadenza
La possibilità di decadenza è uno dei principali rischi di un piano di indennizzo differito, rendendolo significativamente meno sicuro di un piano 401 (k). I piani di compensazione differiti sono finanziati in modo informale. Esiste essenzialmente la promessa del datore di lavoro di pagare i fondi differiti, più eventuali guadagni da investimenti, al dipendente nel momento specificato. Al contrario, con un 401 (k) esiste un account formalmente stabilito.
La natura informale dei piani di indennizzo differito pone il dipendente nella posizione di essere uno dei creditori del datore di lavoro. Un piano 401 (k) è assicurato separatamente. Al contrario, in caso di fallimento del datore di lavoro, non vi è alcuna garanzia che il dipendente riceverà mai i fondi di compensazione differiti. Il dipendente in quella situazione è semplicemente un altro creditore della società, uno che è in fila dietro altri creditori, come obbligazionisti e azionisti preferiti.
Usare saggiamente i piani di indennizzo differito
È generalmente vantaggioso per il dipendente che rinvia la compensazione di evitare di distribuire contemporaneamente tutti i redditi differiti, poiché in genere ciò comporta che il dipendente riceva abbastanza denaro da metterlo nella fascia fiscale più alta possibile per quell'anno. Idealmente, se l'opzione è disponibile attraverso il piano del datore di lavoro, il dipendente fa meglio a designare il reddito differito di ogni anno da distribuire in un anno diverso. Ad esempio, piuttosto che ricevere un compenso differito del valore di 10 anni in una sola volta, l'individuo è generalmente meglio ricevere distribuzioni anno per anno nel periodo successivo di 10 anni.
I consulenti finanziari di solito suggeriscono di utilizzare un piano di compensazione differito solo dopo aver apportato il massimo contributo possibile a un piano 401 (k) - e solo se la società per cui un individuo lavora è considerata finanziariamente solida.
