Se sei un piccolo imprenditore e la pensione si profila in un futuro non troppo lontano, potresti prendere in considerazione un piano pensionistico con saldo in contanti. Potrebbe adattarsi ai tuoi obiettivi di risparmio previdenziale e soddisfare le esigenze dei tuoi dipendenti.
Questo tipo di piano pensionistico per i dipendenti richiede di contribuire con una percentuale dei salari annuali di ciascun dipendente, in genere il 5% più un credito per interessi, per gli investimenti verso la pensione. Il datore di lavoro può contribuire anche per proprio conto.
Come funziona una pensione con saldo in contanti
Alla pensione, un piano pensionistico con saldo in contanti offre ai dipendenti (e ai loro datori di lavoro) una scelta. Possono prendere i soldi che sono stati messi da parte per loro in una somma forfettaria o optare per un pagamento mensile basato sul saldo. Il pagamento mensile si basa sugli anni di servizio e sul massimo tre anni consecutivi di stipendio, nonché sull'aspettativa di vita individuale.
Key Takeaways
- La pensione con saldo in contanti ha il suo più grande richiamo per i proprietari di piccole imprese dominate da alti guadagni, come studi medici e studi legali. Si distingue per alti limiti di contributi e trattamento fiscale favorevole. Ha alcuni attributi di un 401 (k) ma il pagamento dovuto in pensione non è soggetto alle fluttuazioni del mercato.
La parte buona, specialmente per i lavoratori più anziani, è che gli importi ammissibili che possono essere depositati sono sostanzialmente illimitati. Il limite è posto sul pagamento massimo consentito. Per il 2019, il limite per un pagamento della pensione è di $ 225.000 all'anno. Lavorando da lì, un professionista più anziano poteva guadagnare quasi $ 300.000 all'anno.
Somiglianze con un 401 (k)
I piani pensionistici a saldo contante sono piani pensionistici a benefici definiti con una variazione di 401 (k). Il datore di lavoro accredita sul conto di ciascun partecipante una percentuale fissa della propria retribuzione annuale, più un tasso di interesse fisso.
Un professionista di 65 anni potrebbe pagare fino a $ 285.000 nel 2020 e ancora finanziare un conto 401 (k) o IRA.
Ma, come con qualsiasi piano pensionistico a benefici definiti, il rischio di investimento è interamente a carico del datore di lavoro. I partecipanti non possono essere influenzati negativamente dalle fluttuazioni del mercato azionario.
Limiti di contributo elevati
Un aspetto di un piano di cassa che lo rende attraente per un piccolo imprenditore, in particolare uno che si avvicina all'età pensionabile, è l'alto livello di contribuzione che aumenta con l'età.
Ad esempio, per un 65enne, il contributo massimo potrebbe arrivare a $ 285.000 nel 2020. Inoltre, può ancora contribuire con $ 26.000 aggiuntivi a un piano 401 (k).
Cioè, per l'anno fiscale 2020, il limite di contributo annuale dell'IRS è di $ 19.500, ma coloro che hanno 50 o più anni possono contribuire con ulteriori $ 6.500 come riserva di recupero.
Per un imprenditore che è in ritardo sul risparmio per la pensione, desidera una detrazione fiscale massima e ha il flusso di cassa disponibile, un piano di cassa può essere un'ottima soluzione.
Crescente in popolarità
I piani di cassa contano ora per circa il 25% di tutti i piani a benefici definiti, secondo i consulenti pensionistici Kravitz Inc.
Sono cresciuti in popolarità negli ultimi anni. Gran parte di questa crescita è alimentata da imprenditori individuali e professionisti ad alto reddito come gruppi di medici, studi legali e altri professionisti. Per i baby boomer che guadagnano molto, il piano di cassa può essere il migliore di tutti i mondi.
I piani di saldo in contanti, tuttavia, non sono economici per le aziende con dipendenti. I contributi del datore di lavoro in un tipico piano 401 (k) potrebbero essere compresi tra il 3% e il 6% circa della compensazione. I costi complessivi potrebbero essere compresi tra il 5% e l'8%. I conti dei partecipanti riceveranno un credito di interesse annuale, che può essere un tasso fisso del 5% o una variabile come il tasso di interesse sul Tesoro a 30 anni.
I costi di installazione iniziale saranno generalmente compresi tra $ 2.000 e $ 5.000. Ogni anno un attuario deve certificare che il piano è adeguatamente finanziato. Ciò potrebbe comportare costi amministrativi annuali compresi tra $ 2.000 e $ 10.000.
Conti partecipanti
Ogni partecipante ha un account individuale, proprio come in un piano 401 (k). Alla pensione, i partecipanti possono prendere i loro pagamenti come rendita annuale anche se, in alcuni piani, esiste un'opzione per prendere una distribuzione forfettaria che può essere trasferita a un IRA.
I piani aumentano i risparmi previdenziali fornendo al contempo una detrazione fiscale più elevata rispetto alla maggior parte delle alternative. I vantaggi per i professionisti più anziani che potrebbero non aver risparmiato abbastanza sono enormi.
La pratica professionale deve disporre del flusso di cassa per finanziare tali piani su base coerente e deve essere disposta a fornire contributi per gli altri dipendenti.
I piani di saldo in contanti offrono un certo grado di portabilità per i dipendenti che lasciano l'azienda fintanto che sono investiti nel beneficio.
Come in qualsiasi piano pensionistico, le prestazioni dovute ai partecipanti sono assicurate dalla Pension Benefit Guaranty Corp nel caso in cui il datore di lavoro inadempia sui pagamenti.
