Sommario
- Istruzione: eccezione alla regola
- Requisiti di esenzione di pena
- Spese ammissibili
- Regole per Roth IRA
Puoi utilizzare l'IRA per pagare le tasse universitarie anche prima di raggiungere l'età pensionabile. In effetti, i tuoi risparmi per la pensione possono essere utilizzati per pagare una vasta gamma di spese di istruzione per te, il tuo coniuge, figli o nipoti senza penalità IRS se segui regole specifiche.
Key Takeaways
- Puoi toccare i tuoi fondi IRA in anticipo per pagare le tasse scolastiche e altre spese di istruzione superiore qualificate per te, il tuo coniuge, figli o nipoti - senza penalità. Per evitare di pagare una penalità di prelievo anticipato del 10%, l'IRS richiede la prova che lo studente sta frequentando un istituto idoneo, quindi assicurati di verificare che la scuola soddisfi i criteri. L'importo del prelievo IRA non può essere superiore alle spese ammissibili. Ti sarà comunque richiesto di pagare le imposte sul reddito dovute sui fondi prelevati.
Istruzione: un'eccezione alla regola
In genere, l'IRS applica una penalità aggiuntiva del 10% sui prelievi imponibili dagli IRA, piani 401 (k) o altri veicoli di previdenza se vengono effettuati prima dei 59½ anni. Ciò incoraggia le persone a proteggere i propri risparmi, quindi non devono fare affidamento esclusivamente sui benefici statali, come la sicurezza sociale, nella vecchiaia.
Tuttavia, l'IRS offre una serie di eccezioni a questa regola che sono progettate per aiutare le persone con alcune delle grandi e importanti spese della vita. Oltre alle disposizioni per gli acquirenti di case per la prima volta e quelli con pesanti spese mediche non coperte da assicurazione, l'utilizzo dei fondi dell'IRA per pagare le tasse universitarie è una delle eccezioni più utili alla regola del 10% di penalità.
Requisiti di esenzione di pena
Per poter beneficiare dell'esenzione dalla penalità, tu o la tua famiglia dovete avere spese di istruzione qualificanti entro l'anno in cui prendete la distribuzione. Anche se non puoi prendere i fondi dell'IRA per pagare i prestiti agli studenti dopo la laurea, puoi ritirare i tuoi risparmi per compensare l'impatto dei pagamenti del prestito mentre tu o il tuo familiare siete a scuola.
Mentre la penalità del 10% è esentata per i costi di istruzione qualificati, è comunque necessario pagare l'imposta differita sul reddito dovuta al prelievo di denaro non tassato.
Per evitare di pagare una penalità per il ritiro anticipato, è necessario dimostrare che lo studente sta frequentando un istituto di istruzione superiore ammissibile. Ciò include qualsiasi università, college, scuola professionale o altra scuola post-secondaria pubblica, privata o no profit accreditata che sia ammissibile ai programmi di aiuto agli studenti offerti attraverso il Dipartimento della Pubblica Istruzione degli Stati Uniti. Sebbene questo includa la maggior parte delle istituzioni, verifica l'idoneità della tua scuola prima di ritirare i fondi dell'IRA.
Spese ammissibili
Oltre alle tasse scolastiche, le spese educative ammissibili comprendono le spese amministrative addebitate dalla scuola; il costo di libri, forniture e attrezzature; e le spese per servizi per esigenze speciali, se richiesti. Se lo studente frequenta la scuola per più di metà tempo, anche il costo del vitto e alloggio è coperto.
Qualsiasi spesa formativa ammissibile pagata nell'anno in corso utilizzando salari da lavoro, prestiti, risparmi, doni o eredità può essere compensata con i fondi dell'IRA. Tuttavia, le spese finanziate da borse di studio o sovvenzioni esentasse non sono ammissibili. Sono escluse anche le spese pagate con l'assistenza educativa del datore di lavoro o dell'associazione dei veterani.
L'importo del prelievo IRA non può superare l'importo delle spese ammissibili. Qualsiasi prelievo di fondi imponibili oltre tale importo è soggetto alla sanzione del 10%, oltre all'imposta sul reddito.
Regole per Roth IRA
I contributi agli IRA Roth vengono sempre erogati con dollari al netto delle imposte e, a differenza degli IRA tradizionali, i prelievi sono esenti da imposte in pensione. Poiché i prelievi di contributi non sono imponibili, la penalità del 10% non si applica. Puoi prelevare l'intero importo dei tuoi contributi su un conto Roth, ma non i tuoi guadagni, esentasse e penali a qualsiasi età, per qualsiasi scopo.
Tuttavia, se hai meno di 59 anni o hai il tuo conto da meno di cinque anni, tutti i guadagni che prelevi sono tassabili alla tua attuale aliquota fiscale, anche se il tuo prelievo è esente da penalità.
