Che cos'è un beneficiario?
Un beneficiario è qualsiasi persona che ottiene un vantaggio e / o profitti da qualcosa. Nel mondo finanziario, un beneficiario si riferisce in genere a qualcuno idoneo a ricevere distribuzioni da una polizza di fiducia, testamento o vita. I beneficiari sono nominati specificatamente in questi documenti o hanno soddisfatto le clausole che li rendono idonei a qualunque distribuzione sia specificata.
Key Takeaways
- Un beneficiario è un individuo che riceve un vantaggio, che di solito è un vantaggio monetario. Le distribuzioni in genere hanno conseguenze fiscali e talvolta varie clausole. Se la distribuzione è sotto forma di un conto pensionistico, ci sono molti fattori da considerare, come intervallo di tempo e importi di distribuzione, a seconda del tipo di account.
Beneficiario
Comprensione di un beneficiario
In genere, qualsiasi persona o entità può essere nominata beneficiaria di un fondo fiduciario, testamento o polizza vita. L'individuo che distribuisce i fondi, o il benefattore, può stabilire varie disposizioni sull'erogazione dei fondi, come il beneficiario che raggiunge una certa età o si sposa. Possono inoltre verificarsi conseguenze fiscali per il beneficiario. Ad esempio, mentre il capitale della maggior parte delle polizze vita non è tassato, gli interessi maturati potrebbero essere tassati.
Un beneficiario di conti qualificati
I piani pensionistici qualificati, come un 401 (k) o IRA, offrono al titolare del conto la possibilità di designare un beneficiario. Al momento del passaggio del titolare del piano qualificato, un beneficiario sponsale può essere in grado di trasferire i proventi nel proprio IRA. Se il beneficiario non è il coniuge, ci sono tre diverse opzioni per la distribuzione.
Il primo è prendere una distribuzione forfettaria, che rende l'intero importo imponibile a livello di reddito ordinario del beneficiario. Il secondo è stabilire un IRA ereditato e prelevare un importo annuale basato sull'aspettativa di vita del beneficiario, noto anche come "tratto IRA". La terza opzione è quella di ritirare i fondi in qualsiasi momento entro cinque anni dalla data di morte del proprietario dell'account originale.
L'opzione tratto non è più disponibile per un'eredità ricevuta nel 2020, a causa dell'approvazione della Legge sul miglioramento della pensione (SECURE) del 2019, e quindi sono disponibili solo le opzioni forfettarie e quinquennali inoltrare. La legge SICURA stabilisce che un beneficiario di un conto pensionistico deve prendere tutte le distribuzioni entro 10 anni.
Nel caso in cui il beneficiario sia un patrimonio o un trust, le regole di distribuzione sono più limitate. Eventuali proventi lasciati alla proprietà lo rendono soggetto a prova.
Un beneficiario dell'assicurazione sulla vita
I proventi dell'assicurazione sulla vita sono considerati esenti da imposta per il beneficiario e non sono registrati come reddito lordo. Tuttavia, qualsiasi interesse ricevuto o maturato è considerato imponibile e viene riportato come qualsiasi altro interesse ricevuto.
Un beneficiario di una rendita non qualificata
Le rendite non qualificate sono considerate veicoli di investimento differiti dalle imposte che consentono ai proprietari di designare un beneficiario. In caso di decesso del proprietario, il beneficiario può essere ritenuto responsabile di eventuali imposte sulla prestazione in caso di decesso. A differenza dell'assicurazione sulla vita, le prestazioni di morte in rendita sono tassate come reddito ordinario su eventuali guadagni superiori all'importo dell'investimento originale. Ad esempio, se il proprietario dell'account originale ha acquistato un'annualità per $ 100.000 e poi è deceduto quando il valore valeva $ 150.000, il guadagno di $ 50.000 viene tassato come reddito ordinario al beneficiario.
