Quando lasci un lavoro, devi decidere cosa fare del tuo 401 (k). Le tue scelte: lascialo dove si trova (questo ha senso se ti piacciono le opzioni di investimento offerte dal piano), arrotolalo in un piano pensionistico qualificato con il tuo nuovo datore di lavoro ( se il tuo nuovo datore di lavoro accetta i rollover e ti piacciono le opzioni di investimento in il nuovo piano) oppure inseriscilo nel tuo IRA (se desideri il massimo controllo sulle opzioni di investimento). Se vuoi trasferire fondi dal tuo 401 (k) a un piano qualificato di un nuovo datore di lavoro o al tuo IRA, hai due opzioni e alcune rughe da considerare.
Rollover diretto
Per elaborare un rollover diretto, chiedi al fiduciario del piano di effettuare il pagamento a un altro piano pensionistico qualificato o IRA. Di solito, dovrai completare i documenti per verificare che desideri che l'amministratore o il fiduciario del piano (il responsabile del piano) effettui questo trasferimento. Puoi scorrere alcuni o tutti i fondi.
- Professionisti. Di solito, le distribuzioni da un piano pensionistico qualificato sono soggette a una ritenuta d'acconto obbligatoria del 20%, ma un rollover diretto evita la ritenuta alla fonte. Anche se il piano ti invia un assegno, a condizione che sia pagabile al nuovo piano o all'IRA, viene trattato come un rollover diretto e non vi è alcuna ritenuta d'acconto. Cons. Potrebbe essere necessario del tempo affinché l'amministratore fiduciario elabori i documenti e invii i fondi al nuovo piano.
Key Takeaways
- Un 401 (k) può essere convertito in un altro piano pensionistico qualificato sponsorizzato dal datore di lavoro o in un IRA. Quando si verificano oltre 401 (k) s che includono azioni, il partecipante perde il potenziale beneficio fiscale derivante dalla conversione del reddito ordinario in plusvalenze tassate preferibilmente. i pagamenti versati al partecipante possono essere rinnovati entro 60 giorni dalla ricezione dei fondi. I prelievi diretti da parte dei partecipanti sono soggetti a una ritenuta fiscale obbligatoria del 20%.
considerazioni speciali
Il rollover su un 401 (k) che include stock potrebbe non essere una buona mossa; un rollover parziale può essere migliore. Ecco perché: lo stock ha un apprezzamento netto non realizzato (NUA), che è la differenza tra il costo originale e il suo attuale valore di mercato. Se si esegue il roll over dello stock, si perde il potenziale beneficio fiscale derivante dalla conversione del reddito ordinario in plusvalenze tassate preferibilmente. Con un rollover, l'eventuale distribuzione derivante dal titolo sarà tassata come reddito ordinario.
Al contrario, se prendi una distribuzione corrente dello stock (chiamata distribuzione in natura), pagherai le imposte sul reddito ordinarie e possibilmente una penalità di prelievo anticipato IRS (10% se inferiore a 59 1/2) sul costo originale di lo stock distribuito; tuttavia, posizionarsi per un trattamento fiscale favorevole in seguito. Il NUA e tutti gli apprezzamenti futuri saranno tassati come plusvalenze quando vendi il titolo.
Rollover di 60 giorni
È possibile effettuare un rollover depositando fondi distribuiti 401 (k) in un altro piano pensionistico qualificato o IRA. Il rollover può essere completato approvando l'assegno emesso sul nuovo piano o IRA o depositando i fondi nel proprio account (non IRA) e quindi scrivendo su un assegno su tale conto pagabile al nuovo piano o IRA. Hai 60 giorni dalla data in cui ricevi la distribuzione per completare il rollover.
Vantaggi e svantaggi di un rollover 401 (k)
Un vantaggio principale di un rollover 401 (k) è che hai il controllo sui fondi a breve termine e puoi utilizzarli prima di completare il rollover. Ad esempio, se hai bisogno di fondi per uno scopo specifico (ad esempio, pagare la bolletta fiscale per l'anno), puoi utilizzare la distribuzione e non incorrere in alcuna imposta sul reddito a condizione che ti vengano forniti altri fondi per completare il rollover entro 60 giorni.
Uno svantaggio principale è che la distribuzione è soggetta alla ritenuta d'acconto automatica del 20%. Se prendi una distribuzione e decidi di effettuare un rollover completo, dovrai completare l'importo del 20% dalla tua tasca per completare il rollover; dovrai recuperare questo importo quando presenti la dichiarazione dei redditi.
Ad esempio, supponi di avere $ 50.000 nel tuo 401 (k) e desideri effettuare una distribuzione completa. Il piano ti invierà $ 40.000 ($ 50.000 - (20% x $ 50.000)). Per effettuare un rollover completo in modo da non dover pagare alcuna imposta corrente sulla distribuzione, dovrai utilizzare $ 40.000 che hai ricevuto più $ 10.000 del tuo denaro per completare il rollover. Quando presenti la dichiarazione, il $ 10.000 trattenuto è un credito d'imposta che puoi ricevere come rimborso. Un altro svantaggio è che è fin troppo facile perdere la scadenza del rollover di 60 giorni, nonostante le buone intenzioni.
Trasferimento in Roth IRA
Roth IRA ti consente di accumulare fondi che saranno esentasse in futuro. Puoi trasferire alcuni o tutti i tuoi 401 (k) a Roth IRA. Tuttavia, questo rollover non eviterà l'imposta corrente. Sarai tassato per la parte che va in Roth IRA. È considerata una conversione Roth IRA (nello stesso modo in cui avresti convertito una IRA tradizionale in una Roth IRA).
La linea di fondo
Se il valore del tuo account 401 (k) è inferiore a $ 1.000, il trustee può decidere di erogare i fondi a te, indipendentemente dalle tue preferenze; i fondi saranno soggetti alla ritenuta alla fonte del 20%. Se il valore è compreso tra $ 1.000 e $ 5.000, il trustee può depositare i soldi in un IRA a tuo nome a meno che tu non scelga una distribuzione. Per account più grandi, spetta a te prendere una decisione. In caso di dubbi, consultare un consulente finanziario. Per informazioni dettagliate, leggi sull'utilizzo dei fondi basati sull'età in Il tuo 401 (k) e cosa fare se massimizzi il tuo 401 (k).
