401 (k) Attenzione
È comune quando una persona lavora a lungo nella stessa azienda perché le polverose 401 (k) scartoffie siedano in un archivio di file sani e salvi, e obsoleti.
Immagina lo shock quando la morte di un dirigente felicemente sposato, l'orgoglioso genitore di diversi figli con una seconda moglie, rivela che il principale beneficiario al 100% della sua 401 (k) è la sua prima moglie. La moglie n. 2 dovrà fare causa e sperare che i tribunali correggano questo errore, ma le sue possibilità di ottenere più del 50% sono al massimo scarse.
Nella raffica di decisioni che derivano da un nuovo lavoro, è facile dare una breve occhiata alla scelta dei beneficiari su vari conti finanziari. Tanto per cominciare, questo compito fa riflettere, almeno brevemente, la propria morte. Pensa invece ai lasciti come regali alle persone che dovrebbero riceverli.
Queste designazioni sono importanti per avere ragione. Altrimenti, un'eredità potrebbe diventare un incubo.
Key Takeaways
- È necessario nominare un beneficiario primario e almeno un beneficiario potenziale (a cui passeranno le risorse se il beneficiario primario è già deceduto). Le designazioni beneficiarie per 401 (k) prevalgono sul contenuto di una volontà. I bambini che sono ancora minori non possono ereditare come beneficiari diretti.
Designazione e allocazione del beneficiario
Quando crei una società 401 (k), ti trovi di fronte a un modulo di beneficiario che richiede sia il beneficiario primario che il potenziale beneficiario / beneficiari. Se dovessi morire con quel 401 (k) ancora non designato, finirà in un tribunale di successione - nessun posto dove lasciare i tuoi cari in lutto.
È necessario nominare un beneficiario primario e almeno un beneficiario potenziale (a cui passeranno le attività se il beneficiario primario è già deceduto). Una volta che le attività sono diventate di proprietà del beneficiario principale, il beneficiario del backup perde tutte le richieste.
Ciò presuppone che il 100% delle attività vada al beneficiario principale. Puoi invece scegliere di nominare diversi beneficiari primari, assegnando loro percentuali delle attività. Se, ad esempio, un coniuge sarà già ben fornito, il proprietario del bene potrebbe decidere di assegnare loro solo il 50% dei 401 (k) e dividere il resto tra i due figli della coppia come beneficiari primari del 25% ciascuno.
Per qualsiasi conto regolato dalla legge sulla sicurezza del reddito dei dipendenti (ERISA), la riduzione del coniuge per meno del 50% comporta la necessità di una rinuncia sponsale. Questa disposizione è nell'interesse dello stato in modo che la vedova o il vedovo non rimarranno indigenti mentre tutti i beni vanno direttamente ai bambini o a qualcun altro. Può anche evitare contenziosi.
Ancora una volta, è possibile assegnare percentuali a più beneficiari potenziali, come primarie multiple. Si potrebbe designare il 100% per il coniuge come beneficiario principale e quindi nell'allocazione di riserva (contingenza), dividere equamente tra i propri figli.
Pensa a queste decisioni come parte di un piano immobiliare globale. Annunciare semplicemente che "tutti i miei beni da dividere equamente tra" o un linguaggio simile in una volontà non si occupa automaticamente di tutto: le designazioni del beneficiario per 401 (k) prevalgono sul contenuto di una volontà. E qualsiasi denominazione contrastante di eredi apre la porta a controversie che sprecano denaro e possono creare un retaggio di antagonismo nella famiglia.
Quanti anni hanno i bambini?
I bambini che sono ancora minorenni non possono ereditare come beneficiari diretti; è necessario fornire un tutore per sovrintendere all'uso dei fondi, altrimenti il tribunale ne nominerà uno. Se possibile, evitare il coinvolgimento del tribunale surrogato, che ascolta i casi riguardanti gli affari dei defunti, incluso l'istanza di testamenti e l'amministrazione di proprietà e trust.
Stabilire una fiducia nei nomi dei bambini con un fiduciario di scelta è spesso una soluzione. In questo modo (con l'aiuto di un avvocato o di un esperto similmente qualificato) è anche possibile specificare quanti anni devono avere i bambini per entrare nella loro eredità.
Con un avvocato, si potrebbe voler esplorare la creazione di un trust testamentario che può essere nominato come beneficiario. In un trust testamentario, il trustee gestisce i beni fino alla scadenza del trust e il beneficiario ne riceve il controllo.
La data di scadenza di un trust testamentario è di solito legata a un evento specifico, come il beneficiario che raggiunge una certa età.
Con i conti pensionistici individuali, ci sono abbastanza complessità fiscali in base al tipo di conto e alla situazione di vita degli eredi per la pianificazione fiscale professionale o l'esperienza legale da inserire. Ciò aiuta a evitare le tasse non necessarie e consente ai beneficiari futura flessibilità nel modo in cui ritirare i fondi.
Queste preoccupazioni valgono anche per altri fondi che potrebbero passare ai bambini. Come per 401 (k), i pagamenti dell'assicurazione sulla vita non possono andare direttamente ai bambini piccoli, che devono avere almeno 18 anni per ricevere direttamente i fondi. L'Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) governa nella maggior parte degli stati. Un custode designato gestirà i beni fino a quando i bambini non saranno abbastanza grandi da subentrare.
Revisione e aggiornamento
Revisionare le decisioni del beneficiario almeno una volta l'anno e ogni volta che la vita cambia in modo sostanziale: matrimonio, divorzio, morte di un genitore, nascita di un figlio o vendita o acquisizione di beni importanti.
Il patrimonio del defunto non dovrebbe mai essere il beneficiario di un 401 (k). Per fare ciò, intenzionalmente o semplicemente non nominando un beneficiario, significa che il denaro 401 (k) sarà smaltito dal tribunale di successione, che può anche ritardare la distribuzione di beni agli eredi per mesi.
La linea di fondo
Chi eredita una risorsa come una 401 (k) è una decisione importante, e un dettaglio critico viene spesso gestito una volta e poi dimenticato. Comprendi l'importanza di quei nomi sulla linea tratteggiata e ricorda di ispezionarli almeno una volta all'anno. Per sapere in che modo i vari beneficiari e le loro situazioni di vita possono influire sulle decisioni di designazione, consultare uno specialista di pianificazione patrimoniale o un esperto fiscale.
