Che cos'è un conto corrente
La corrente del conto è una dichiarazione di sintesi che illustra in dettaglio le prestazioni finanziarie dell'attività di un singolo agente assicurativo in un determinato periodo. Queste dichiarazioni costituiscono la base per la riconciliazione dei conti tra l'assicuratore e l'agente. Il conto corrente fornisce la base di una traccia cartacea poiché i premi pagati dagli assicurati viaggiano tra il fornitore di assicurazioni, le agenzie e gli agenti.
RIPARTIZIONE Conto corrente
Un conto corrente indica in dettaglio le componenti finanziarie dell'attività di un agente assicurativo. La dichiarazione è generalmente completa in quanto specifica le prestazioni premium e di sinistro a livello di singola polizza. La contabilità in genere mostra anche informazioni riepilogative sulle transazioni come una registrazione dei saldi dovuti. Questi saldi sono dovuti all'agente assicurativo o all'assicuratore, a seconda del saldo dei sinistri pagati, dei premi scritti e di quelli restituiti e delle commissioni.
Le voci di riepilogo sulla corrente del conto possono includere premi lordi, commissioni di agenzia, importo netto da pagare nell'estratto conto corrente e pagamenti effettuati o ricevuti tra ciascuna presentazione della contabilità.
Le singole colonne di elementi pubblicitari per polizza possono includere il nome dell'agente che ha sottoscritto la polizza, il numero di polizza, il nome della parte assicurata, la data di sottoscrizione della polizza e l'importo del premio per la polizza assicurativa. Altre voci includono la percentuale della commissione di un agente, l'importo in dollari effettivo della commissione e l'importo netto dovuto all'assicuratore per quella specifica polizza.
Ruolo vitale delle dichiarazioni correnti del conto nelle operazioni assicurative
A causa del loro accordo finanziario con la compagnia assicurativa per la quale lavorano, le agenzie assicurative richiedono un livello contabile superiore a quello di un conto profitti e perdite standard (conto economico). Le entrate di un agente assicurativo provengono da una parte del premio versato su una polizza assicurativa. Sebbene le parti assicurate di solito paghino i premi direttamente ai loro agenti, altre entità possono presentare un reclamo a una parte dei fondi del premio.
Ad esempio, l'agenzia assicurativa riceve commissioni e commissioni guadagnate sulla vendita di una polizza assicurativa. Successivamente, i premi netti appartengono ad agenti generali o compagnie assicurative, a seconda della struttura dell'agenzia. Le parti assicurate hanno il diritto di restituire i premi se la loro polizza assicurativa viene annullata prima della data di scadenza. Allo stesso modo, le società finanziarie possono avere un diritto sui premi di ritorno se la proprietà assicurata è soggetta a un contratto di locazione o ipoteca.
In quanto destinatario di premi completi, un agente ha il dovere fiduciario di detenere tali fondi in un fondo fiduciario fino alla loro erogazione. Il conto corrente documenta il denaro che deve essere trasferito tra compagnie assicurative e agenti per coprire premi e crediti sulle polizze supervisionate dall'agente.
Le normative del settore richiedono registrazioni dettagliate per garantire che i premi pagati dagli assicurati vengano inviati alla compagnia assicurativa sottoscrivendo la loro polizza. La traccia cartacea fornita dal conto corrente garantisce il pagamento tempestivo dei premi agli agenti generali o alle compagnie assicurative come richiesto dal dovere fiduciario dell'agente.
