Le rendite variabili sono contratti assicurativi che forniscono una crescita differita dalle imposte delle attività che possono successivamente generare un flusso di reddito garantito, rendendoli così veicoli popolari per il finanziamento della pensione. Come altri prodotti di investimento, le rendite variabili possono essere considerate qualificate o non qualificate ai fini fiscali.
I contratti qualificati - quelli detenuti negli IRA o altri piani a agevolazioni fiscali (ad es. Roth 401 (k)) - sono soggetti alle stesse regole di distribuzione minima (RMD) richieste degli altri investimenti in piani pensionistici qualificati. I contratti non qualificati offrono una crescita differita dalle imposte dei fondi al netto delle imposte e non hanno prelievi richiesti fino all'annuitizzazione, come definito dal contratto di rendita.
Roth IRA non ha alcun requisito minimo di distribuzione fino a dopo la morte del proprietario dell'account. Un coniuge superstite che eredita un Roth IRA non è soggetto alla distribuzione minima richiesta. Tutti gli altri sono tenuti a prendere l'RMD, ma il modo in cui viene pagato il beneficio dipende da quanto tempo è rimasto in vigore il conto prima della morte del proprietario.
Key Takeaways
- Le rendite variabili qualificate, come gli IRA, sono soggette al requisito IRS Required Minimum Distribution (RMD). All'età di 70 1/2 anni, i proprietari di account qualificati sono tenuti a iniziare a prelevare l'RMD dal proprio account.ROTH IRAs non sono soggetti all'RMD mentre il proprietario dell'account è vivo. Una penalità del 50% sull'importo dell'RMD può essere valutata se non presa come richiesto.
Effetti delle distribuzioni richieste
L'Internal Revenue Service (IRS) richiede ai proprietari di IRA e ad altri conti pensionistici qualificati di iniziare a ritirare una volta raggiunta l'età di 70½ anni. L'importo di questo RMD è determinato da un divisore per età e dal saldo del conto. Una forte sanzione del 50% viene imposta se il minimo non viene ritirato ogni anno.
In determinate circostanze, la penalità può essere revocata se il proprietario dell'account può dimostrare all'IRS che la mancata accettazione del pagamento era dovuta a un errore e che sta facendo ciò che è necessario per porre rimedio all'errore. Il proprietario dell'account deve inviare una lettera di spiegazione insieme al modulo IRS 5329.
Dover prendere i prelievi può creare paura per i pensionati quando le aspettative di vita si allungano e aumenta la possibilità di sopravvivere ai risparmi per la pensione. Il pilota a reddito garantito garantito disponibile per l'acquisto su alcune polizze di rendita variabile può aiutare a risolvere questo problema.
Effetti RMD sui vantaggi
Le distribuzioni possono influire negativamente sulla performance degli investimenti e talvolta su altri benefici del contratto di rendita, come ad esempio riduttori di reddito a vita e prestazioni in caso di morte. Quando si valuta una rendita variabile per fondi qualificati, è molto importante capire come vengono trattati gli RMD e l'effetto che hanno sulla politica.
Ad esempio, quando MetLife vendeva rendite, offriva al ciclista Benefit Plus Reddito minimo garantito i suoi contratti qualificati. Questo vantaggio tratta gli RMD come un prelievo percentuale rispetto alla base di reddito garantita e non al valore totale del conto. Questo aiuta a mantenere la capacità di investimento di crescere.
Le distribuzioni richieste non devono impedire agli investitori di considerare i vantaggi preziosi offerti dalle rendite variabili. Gli investitori e i pianificatori finanziari dovrebbero lavorare insieme per trovare un contratto che funzioni bene con gli RMD per massimizzare la crescita degli investimenti fino alla pensione.
