Sommario
- 401 (k) Prelievi
- Distribuzioni premature
- Quando un prestito 401 (k) è tassabile
- Eccezioni alla penalità del 10%
Quando raggiungi l'età pensionabile, è tempo di iniziare a fare prelievi dai piani di risparmio pensionistico che hanno accumulato dollari negli ultimi decenni. A partire da 59 anni e mezzo, i pensionati possono iniziare ad accedere ai loro conti senza penalità. Inoltre, all'età di 70 anni e mezzo, i pensionati sono incaricati di iniziare a ritirare le distribuzioni minime richieste (RMD). Qui guardiamo cosa succede quando prendi quei prelievi 401 (k).
Key Takeaways
- I prelievi effettuati da piani 401 (k) sono soggetti all'imposta sul reddito all'aliquota fiscale corrente, in quanto 401 (k) sono conti pensionistici differiti e le imposte differite devono essere eventualmente versate. I prelievi anticipati sono soggetti a reddito tasse e una penalità di prelievo anticipato del 10%.
401 (k) Prelievi
Tutti i prelievi del piano 401 (k) sono considerati reddito e sono soggetti all'imposta sul reddito. 401 (k) contributi vengono effettuati con dollari al lordo delle imposte e, di conseguenza, i risparmiatori pensionistici godono di un reddito imponibile inferiore negli anni in cui contribuiscono. Anche le partite dei datori di lavoro vengono trattate allo stesso modo.
Una volta che questi dollari sono stati investiti nel piano 401 (k), possono generare guadagni man mano che gli investimenti nel conto aumentano di valore e pagano interessi e dividendi. Ma questi guadagni sono differiti dalle tasse, il che significa che il tuo account diventa esentasse, ma solo fino a quando non inizi a prelevare denaro.
A partire da 59 anni e mezzo, puoi prelevare denaro senza penalità. Ma tutti i prelievi saranno soggetti a quella passività fiscale differita che non è mai stata pagata quando sono stati versati i contributi sul conto. Pertanto, se al momento della pensione la tua fascia d'imposta sul reddito massimo è del 25%, i tuoi prelievi saranno considerati reddito imponibile soggetto a tale percentuale di imposta.
L'idea alla base dei risparmi pensionistici differiti è che la fascia d'imposta sul reddito di una persona dovrebbe essere più bassa al momento del pensionamento, quando il reddito da lavoro regolare ha rallentato o cessato, rispetto a quando lavorano e versano contributi. Quindi, invece di pagare aliquote fiscali più alte ora, rinvii quelle tasse (e tutta la crescita che si è verificata anche nel conto) fino a quando quella fascia fiscale più bassa più avanti nella vita.
Un Roth 401 (k) utilizza dollari al netto delle imposte per i contributi e la crescita è quindi esente da tasse anziché differita.
Distribuzioni premature
Quando si prende una distribuzione prematura - un prelievo prima dei 59½ anni da un 401 (k), IRA o qualsiasi altro conto di pensionamento differito o rendita annua - quel prelievo è anche soggetto a un'imposta aggiuntiva del 10% dall'Internal Revenue Service (IRS)).
Quando un prestito 401 (k) diventa un prelievo imponibile
Alcuni piani 401 (k) consentono di stipulare prestiti fino al 50% del saldo del conto disponibile. Se non è possibile rimborsare l'intero saldo del prestito entro cinque anni, viene considerato un prelievo ed è soggetto all'imposta sul reddito. Se in quel momento hai meno di 59 anni e mezzo, anche la distribuzione anticipata è soggetta alla penale del 10%.
Un altro caso in cui un prestito 401 (k) diventa un prelievo imponibile 401 (k) è se non è possibile rimborsare il saldo residuo del prestito alla cessazione del rapporto di lavoro.
Eccezioni alla tassa di sanzione aggiuntiva del 10%
Mentre tutte le distribuzioni 401 (k) sono soggette all'imposta sul reddito, ci sono diverse eccezioni alla tassa aggiuntiva del 10%. Uno è se si arrotolano i fondi in un altro piano pensionistico qualificato.
Un'altra preoccupazione sono i costi relativi alla salute. Se l'importo delle spese mediche non rimborsate è superiore al 10% del reddito lordo corretto (AGI) (7, 5% se hai 65 anni o più) e prendi una distribuzione dal tuo 401 (k) per coprire tali spese, l'IRS ti esenta.
Quando prendi un prestito dal tuo 401 (k), potresti aprire un conto corrente separato per depositare il prelievo ed effettuare i pagamenti medici. Mantenendo una traccia cartacea dettagliata dell'utilizzo dei fondi 401 (k), è possibile essere pronti in caso di audit.
