Quando i datori di lavoro vogliono offrire ai dipendenti un modo agevolato dal punto di vista fiscale per risparmiare per la pensione, possono offrire la partecipazione a un piano 401 (k). Possono anche offrire ai dipendenti un IRA SEP (pensione semplificata dei dipendenti) o, se la società ha 100 o meno dipendenti, un IRA SEMPLICE (piano di incentivazione del risparmio per i dipendenti).
Gli individui possono aprire un Roth o IRA tradizionale separatamente da un datore di lavoro, ma hanno accesso a un 401 (k), SEP IRA o SEMPLICE IRA se offerti da un datore di lavoro. Per i lavoratori autonomi, il "datore di lavoro" comprende un proprietario / dipendente. Come suggeriscono i loro nomi, SEP e IRA SEMPLICI sono stati progettati per facilitare ai datori di lavoro la creazione di un piano pensionistico per i dipendenti. Hanno meno oneri amministrativi rispetto ai piani 401 (k).
Key Takeaways
- I piani 401 (k) —e SEP e IRA SEMPLICI — sono conti previdenziali differiti dalle tasse offerti dai datori di lavoro. Gli individui possono anche costituire un IRA.IRA tradizionale o Roth in genere offrono più opzioni di investimento rispetto ai 401 (k), ma contributo consentito i livelli sono molto più bassi.
In generale, è possibile effettuare prelievi da 401 (k) se diversi tipi di IRA senza penalità una volta raggiunta l'età di 59½ anni, anche se ci sono alcune eccezioni.
401 (k) s
A 401 (k) è un conto previdenziale differito dalle imposte offerto dai datori di lavoro ai propri dipendenti. I dipendenti contribuiscono con il proprio conto e i datori di lavoro possono scegliere di corrispondere a una percentuale di tale contributo.
I contributi ai conti 401 (k) sono effettuati al lordo delle imposte. Il denaro viene depositato in vari investimenti, in genere un allineamento di fondi comuni di investimento, come selezionato dallo sponsor. Le scelte del fondo sono progettate per soddisfare una specifica tolleranza al rischio, in modo che i dipendenti possano assumere solo un rischio aggressivo o conservativo con cui si sentono a proprio agio.
Molti 401 (k) hanno requisiti di maturazione per contributi corrispondenti, ma SEP e IRA SEMPLICI vengono acquisiti al 100% non appena viene versato un contributo.
I proventi da investimenti maturano e sono composti esenti da imposte. I prelievi sono tassati all'aliquota normale, a condizione che siano effettuati a 59½ anni o più.
Molti datori di lavoro stanno anche iniziando a offrire Roth 401 (k) s. A differenza di un tradizionale 401 (k), i contributi sono finanziati con denaro al netto delle imposte, quindi non sono deducibili dalle tasse; tuttavia, i prelievi qualificati sono esenti da imposte.
A partire dal 2020, i partecipanti possono contribuire fino a $ 19.500 all'anno a un tradizionale 401 o Roth 401 (k), con un contributo di recupero aggiuntivo di $ 6.500 concesso a persone di età pari o superiore a 50 anni. Ulteriori dettagli sui limiti di contributo sono disponibili presso l'IRS.
Un dipendente può essere autorizzato a prendere prestiti o prelievi di difficoltà da un 401 (k). I rimborsi dei prestiti vengono generalmente detratti dalla busta paga del dipendente.
IRA
Esistono diversi tipi di IRA. Un conto pensionistico individuale (IRA) (tradizionale o Roth) è un conto previdenziale differito dalle imposte istituito da una persona fisica. SEP e IRA SEMPLICI sono offerti dai datori di lavoro ai propri dipendenti. Sono simili ai conti 401 (k) in molti modi, ma ci sono alcune differenze, principalmente tra i limiti di contributo e il modo in cui funzionano.
A differenza di 401 (k) s, gli IRA generalmente non consentono prestiti.
I conti dell'IRA sono detenuti da depositari, come banche o intermediari. A differenza di 401 (k), gli IRA consentono ai titolari di conti di possedere molti beni diversi all'interno del conto, inclusi titoli, obbligazioni, CD e persino beni immobili. Alcuni beni, come l'arte, non sono consentiti all'interno di un IRA, secondo le regole dell'IRS.
IRA tradizionali e Roth
Come 401 (k), i contributi agli IRA tradizionali sono generalmente deducibili dalle tasse. I guadagni e le dichiarazioni crescono esentasse e tu paghi le tasse sui prelievi in pensione. I contributi a un Roth IRA sono effettuati con dollari al netto delle imposte, ma i prelievi sono esenti da imposta in pensione.
I limiti di contributo annuo per gli IRA tradizionali e Roth sono di $ 6.000, a partire dal 2020, con un ulteriore contributo di recupero di $ 1.000 concesso a persone di età pari o superiore a 50 anni.
IRA SEP
Gli IRA SEP hanno limiti di contribuzione annuale più elevati rispetto agli IRA standard e solo il tuo datore di lavoro può contribuire a uno. A partire dal 2020, i datori di lavoro possono contribuire fino al 25% della retribuzione annua lorda di un dipendente purché i contributi non superino $ 57.000.
IRA SEMPLICI
I contributi IRA SEMPLICI funzionano in modo diverso rispetto agli IRA SEP e ai 401 (k). Un datore di lavoro può corrispondere fino al 3% del contributo annuale di un dipendente o costituire un contributo non elettivo del 2% dello stipendio di ciascun dipendente. Quest'ultimo non richiede contributi dei dipendenti.
Il limite di contribuzione per i dipendenti è di $ 13.500 nel 2020, e quelli di età pari o superiore a 50 anni possono offrire un contributo di recupero aggiuntivo fino a $ 3.000.
Advisor Insight
Michelle Mabry, CFP®, AIF®
Cliente 1 ° gruppo consultivo, Hattiesburg, Miss.
Un 401 (k) è un piano sponsorizzato dal datore di lavoro al quale è possibile effettuare rinvii elettivi. Puoi contribuire fino a $ 19.500 all'anno, oltre a un importo di recupero di $ 6.500 nel 2020 per quei 50 anni e oltre. I piani per i datori di lavoro in genere forniscono una parte del contributo corrispondente. Puoi scegliere da un menu di fondi comuni di investimento o ETF, come indicato dal tuo piano individuale. Un IRA non è legato a un datore di lavoro. Se il tuo reddito è inferiore a un determinato importo e non sei coperto da un piano per i datori di lavoro, puoi contribuire fino a $ 6.000 all'anno più un contributo di recupero di $ 1.000 per persone di età pari o superiore a 50 anni.
Il vantaggio di un IRA è che le tue scelte di investimento sono molto più grandi e quasi illimitate. I costi di ciascuno devono essere considerati e varieranno a seconda della selezione dell'investimento.
