I rischi delle distribuzioni minime richieste (RMD)
Coloro che possiedono un conto pensionistico individuale posticipato (IRA) o un altro tipo di conto pensionistico devono prelevare un importo minimo da tale conto a partire dall'età di 70½ anni. Se il titolare del conto non riesce a prendere un importo chiamato la distribuzione minima richiesta (RMD) in tempo e nel giusto importo, ci può essere una penalità. Per ogni dollaro non ritirato, l'IRS applica una penale del 50%.
Key Takeaways
- I proprietari di un IRA differito dalle tasse o di un altro tipo di conto pensionistico devono prelevare un importo minimo da tale conto a partire dall'età di 70½ anni al fine di evitare una sanzione penale. In caso di mancato prelievo, il proprietario deve pagare l'imposta sulle accise, presentare una deroga richiesta o, se hanno ereditato un conto di vecchiaia da un proprietario deceduto prima del loro RBD, possono passare alla regola dei cinque anni e ritirare l'intero saldo del conto entro il 31 dicembre del quinto anno successivo all'anno della pensione il proprietario dell'account è deceduto. Potrebbe non essere pratico passare alla regola dei cinque anni solo perché la scadenza di RMD non è stata rispettata.
Passaggi per la risoluzione dei prelievi persi
I conti pensionistici sono noti per i loro benefici fiscali, come l'effetto composto della crescita differita fiscale. Tuttavia, i proprietari e i beneficiari degli IRA tradizionali, SEP e SEMPLICI, dei piani qualificati e dei conti 403 (b) devono rispettare la scadenza per la loro RMD. Se per qualsiasi motivo ti manca la scadenza, ci sono alcuni passaggi che devi prendere.
Passaggio 1: pagare l'imposta sulle accise
Le accise dovute devono essere riportate nel modulo 5329 dell'IRS e nel modulo 1040 dell'IRS (dichiarazione dei redditi). Le istruzioni dettagliate sul sito web dell'IRS ti aiuteranno a calcolare le accise dovute.
Tuttavia, se soddisfano determinate eccezioni non è necessario presentare una dichiarazione dei redditi come spiegato nelle istruzioni per la presentazione del modulo 1040, 1040-SR o 1040-NR, è necessario presentare il modulo 5329 da solo e pagare le accise dovute. Compila il modulo con le informazioni richieste e allega il tuo assegno o vaglia postale intestato al Tesoro degli Stati Uniti. Sull'assegno scrivere il numero di previdenza sociale, l'anno fiscale corrente e "Modulo 5329."
Passaggio 2. Richiedi una rinuncia
Passaggio 3: prelevare l'intero saldo
Mentre la penalità per le accise si applica in genere se non si è ritirato in tempo l'importo RMD, la penalità può essere revocata se si passa alla regola quinquennale e si preleva l'intero saldo del conto entro il 31 dicembre del quinto anno successivo al anno in cui il proprietario del conto pensionistico è deceduto. Diamo un'occhiata al seguente esempio:
Nel 2018, John ha ereditato un'IRA da suo fratello Ron, morto a 65 anni. Da quando Ron è morto prima del suo RBD, John ha due opzioni per distribuire il saldo dell'IRA:
- John può distribuire le risorse in base alla sua singola aspettativa di vita. Per la maggior parte dei documenti del piano IRA, questa è l'opzione predefinita ed è coerente con le disposizioni dei regolamenti RMD. John può distribuire le attività entro il 31 dicembre del quinto anno successivo all'anno in cui Ron è morto.
John sceglie l'opzione di aspettativa di vita. L'RMD per il 2019 è di $ 10.000, ma John non riesce a prelevare alcun importo entro il 31 dicembre 2019. Se John vuole continuare a utilizzare il metodo dell'aspettativa di vita, dovrà pagare all'IRS un'accisa di $ 5.000 e dovrà presentare il modulo 5329 Può chiedere una deroga se ritiene che il fallimento sia dovuto a una causa ragionevole. John, tuttavia, riceverà una rinuncia automatica alla penalità se ritira il saldo del conto entro il 31 dicembre 2018, il quinto anno di RMD successivo all'anno in cui Ron è morto.
Potrebbe non essere pratico passare alla regola dei cinque anni solo perché hai perso la scadenza di RMD. Un professionista finanziario competente può aiutarti a determinare la migliore linea d'azione. Ad esempio, se è economicamente più conveniente per voi pagare le accise in modo da continuare a godere di una crescita differita dalle imposte o di una crescita esentasse nel caso di un Roth IRA, o se ha più senso accettare la rinuncia e distribuire le attività entro il periodo di cinque anni.
Linea di fondo
La mancata scadenza del RMD può essere frustrante e costosa. Per garantire che ciò non accada, adottare le misure necessarie per assicurarsi che la distribuzione avvenga entro la scadenza applicabile. Ciò include prendere accordi con il proprio depositario affinché i prelievi sistematici o automatici avvengano in una data prestabilita. Invia le tue richieste di prelievo almeno due mesi prima della scadenza e controlla le tue dichiarazioni per assicurarti che l'importo corretto sia stato distribuito dal tuo account.
L'invio anticipato delle richieste consente tempo sufficiente per eventuali rettifiche necessarie. Parla con il tuo istituto finanziario di altri modi in cui può aiutarti a soddisfare i tuoi requisiti di RMD.
