Ogni datore di lavoro che offre un piano di previdenza 401 (k) è tenuto a fornire gratuitamente a ciascun partecipante al piano, copie della descrizione del piano di sintesi, la relazione annuale di sintesi e un estratto conto del conto del partecipante.
Inoltre, ogni partecipante ha il diritto legale di richiedere, per iscritto, una serie di altre informazioni sul 401 (k), i suoi sponsor e la sua gestione.
Sebbene non sia richiesto un prospetto, molti fornitori di 401 (k) emettono un prospetto di ogni fondo offerto nel piano. Vi è anche un obbligo legale di fornire un prospetto sullo stock del datore di lavoro se è offerto nel suo piano.
Key Takeaways
- Sebbene non sia richiesto un prospetto, molti fornitori 401 (k) pubblicano un prospetto di ogni fondo offerto nel piano. Una descrizione del piano di sintesi è necessaria per qualsiasi piano di pensionamento coperto dalla legge sulla sicurezza del reddito dei dipendenti. un linguaggio semplice per sintetizzare le caratteristiche chiave del piano, compresi i vantaggi e le limitazioni della copertura.
Descrizione del piano di riepilogo
La descrizione del piano di sintesi, o DOCUP, è un documento che fornisce ai partecipanti al piano "i fatti più importanti che devono sapere sui loro piani pensionistici e previdenziali, inclusi regole del piano, informazioni finanziarie e documenti sul funzionamento e la gestione del piano, "secondo il Dipartimento del Lavoro degli Stati Uniti (DOL).
Il DOCUP è necessario per qualsiasi piano pensionistico coperto dalla legge sulla sicurezza del reddito dei dipendenti (ERISA). Il fornitore del piano deve indicare i requisiti di ammissibilità dei dipendenti, il modo in cui vengono calcolati i benefici, i piani di maturazione e i dettagli su come presentare le richieste di indennità. Se un piano 401 (k) cambia, il datore di lavoro è tenuto a fornire a tutti i partecipanti un riepilogo delle modifiche sostanziali che descrivono in dettaglio le modifiche e il modo in cui incidono sul piano.
Rapporto annuale di sintesi
Le relazioni annuali di sintesi sono archiviate presso il DOL e includono informazioni finanziarie sulle attività del piano 401 (k). Questi rapporti sono spesso chiamati "rapporti 5500" perché sono archiviati nel modulo governativo 5500.
Ogni partecipante ha il diritto legale di richiedere una serie di informazioni sulla 401 (k), i suoi sponsor e la sua gestione.
Informazioni aggiuntive
I piani devono inoltre fornire un riepilogo dei vantaggi e della copertura (SBC) che utilizza un linguaggio chiaro e semplice per sintetizzare i benefici coperti, le disposizioni sulla condivisione dei costi e le limitazioni della copertura, tra gli altri dettagli. I piani e gli emittenti devono fornire l'SBC ai partecipanti e ai beneficiari in determinati momenti, anche con materiale scritto per le domande, al rinnovo, previa iscrizione speciale e su richiesta.
Su richiesta scritta all'amministratore del piano, ogni dipendente ha anche il diritto legale di:
- Un'altra copia del DOCUP, il rapporto annuale di sintesi o una copia completa del rapporto annuale. Copie di tutti i documenti archiviati dal piano 401 (k) con il Dipartimento del Lavoro, inclusi contratti assicurativi, contratti collettivi di lavoro e descrizioni di piani. Un elenco completo delle organizzazioni dei datori di lavoro e dei dipendenti che sponsorizzano il piano 401 (k), compresi gli indirizzi. L'amministratore del piano ha il diritto di addebitare un importo ragionevole per le copie di queste informazioni.
Se il datore di lavoro sceglie di iscrivere automaticamente i propri dipendenti in un piano 401 (k), il datore di lavoro è inoltre tenuto a fornire una descrizione del processo di iscrizione automatica e dei diritti dei partecipanti.
Ricorso per mancanza di informazioni
Se un partecipante al piano non è in grado di ottenere alcuna delle informazioni richieste dall'amministratore del piano, è possibile ottenerne copie anche mediante richiesta scritta all'amministrazione della sicurezza dei benefici per i dipendenti del Dipartimento del lavoro (EBSA). Ai partecipanti viene addebitato un "costo di copia nominale" per il servizio se supera le 100 pagine. L'indirizzo è il Dipartimento del Lavoro degli Stati Uniti, il Centro di divulgazione pubblica EBSA, sala N-1515, 200 Constitution Avenue, NW, Washington, DC 20210.
I partecipanti devono fornire il proprio nome, indirizzo e numero di telefono affinché EBSA possa dare seguito alla richiesta.
La linea di fondo
Le informazioni a sostegno di un piano di pensionamento 401 (k) cambiano frequentemente ed è troppo importante per essere ignorate. Le informazioni sono disponibili gratuitamente se i partecipanti sanno cosa hanno il diritto di vedere e come richiederlo.
