La decisione della Corte Suprema di legalizzare il matrimonio tra persone dello stesso sesso in tutti e 50 gli stati nel 2015 è stata senza dubbio un momento fondamentale nella società americana. Aveva anche alcune importanti implicazioni pratiche per le coppie dello stesso sesso, inclusa la possibilità di presentare le tasse federali usando la designazione coniugale. Le unioni domestiche e le unioni civili - sebbene siano considerate relazioni legali riconosciute a livello statale - non sono matrimoni e non ti qualificano per presentare le tasse federali come coppia sposata. Ciò significa che puoi utilizzare la designazione del matrimonio solo se sei effettivamente legalmente sposato.
La buona notizia per la maggior parte delle coppie dello stesso sesso sposate è che vedranno una fattura fiscale più bassa a seguito della decisione della Corte Suprema. Tuttavia, quelli agli estremi dello spettro di reddito dovrebbero stare attenti. La loro responsabilità può effettivamente aumentare una volta sposati.
Key Takeaways
- Le coppie sposate possono presentare le tasse federali in uno solo dei due modi: deposito coniugato congiuntamente o deposito separato separatamente. Le coppie sposate con redditi simili che archiviano congiuntamente probabilmente non vedranno molta differenza nell'importo che pagano. ridurre l'ammontare delle tasse che pagano depositando congiuntamente a causa del bonus del matrimonio. Le coppie in cui entrambi i partner sono redditi ad alto reddito possono vedere aumentare il loro conto fiscale se archiviano congiuntamente, nel qual caso dovrebbero presentare separatamente.
Le basi
Le persone in un'unione omosessuale hanno dovuto depositare 1040 moduli separati presso l'Internal Revenue Service (IRS) prima del 2013, designandoli come singoli. Se avessero una persona a carico, uno di loro potrebbe qualificarsi come capofamiglia. Ma nel 2013 l'IRS ha stabilito che le coppie dello stesso sesso potrebbero presentare una dichiarazione dei redditi congiunta federale. Da quando il matrimonio tra persone dello stesso sesso è diventato legale in tutta la nazione, il numero di coppie che hanno presentato la dichiarazione di ritorno è aumentato. Secondo il Tax Policy Center, nel 2015 oltre 250.000 coppie dello stesso sesso hanno presentato dichiarazioni fiscali comuni.
Come altre coppie, se sei legalmente sposato entro la fine dell'anno fiscale, i tuoi giorni di archiviazione come singola persona sono finiti. Ciò significa che è necessario presentare una dichiarazione dei redditi coniugata, congiuntamente o separatamente. L'unico modo in cui puoi presentare la domanda come single è se sei in una società domestica o sindacale o se sei separato dal decreto del tribunale, anche se non sei ancora legalmente divorziato.
Il bonus del matrimonio
Ma quale effetto ha questo sulle loro tasse? Per gli sposi che fanno all'incirca la stessa quantità di denaro, la differenza potrebbe essere minima. Si consideri una coppia in cui entrambi i coniugi guadagnano $ 45.000 all'anno in reddito imponibile, o $ 90.000 in totale. Se stessero presentando dichiarazioni dei redditi singole per il 2019, le loro fatture fiscali ammonterebbero complessivamente a 7.484 $, a condizione che non vi siano detrazioni, tasse o crediti aggiuntivi e factoring in detrazioni standard. L'aliquota fiscale effettiva per coniuge è dell'8, 3% con un'aliquota fiscale marginale del 12%. Alla stessa aliquota fiscale, la coppia pagherebbe lo stesso importo esatto se avesse presentato una dichiarazione congiunta dopo essere stata agganciata.
Tuttavia, le coppie con una maggiore disparità salariale ricevono spesso un bonus di matrimonio perché possono calcolare la media dei loro guadagni. Con il nostro codice fiscale progressivo, questo è spesso sufficiente per mettere il reddito più grande in una fascia fiscale inferiore.
Diciamo che un coniuge ha $ 70.000 di reddito imponibile e l'altro porta $ 20.000. Se si presentano come singoli contribuenti per il 2019, dovrebbero collettivamente $ 9.355 a zio Sam. Ma se completano un ritorno congiunto, dovrebbero solo pagare $ 7.484. Questo è un risparmio di $ 1, 871, semplicemente perché combinano i loro rendimenti.
La pena del matrimonio
Sfortunatamente, non tutti beneficiano in fase di imposta dicendo "Sì". In alcune circostanze lo stato coniugale può avere l'effetto opposto. Due guadagni ad alto reddito che fanno stipendi simili a volte possono essere urtati in una fascia fiscale più alta. E se il loro reddito totale è abbastanza grande, le coppie più ricche potrebbero scatenare la surtax di Medicare istituito nel 2013. Per le coppie sposate che hanno presentato una domanda congiunta, ciò equivale allo 0, 9% su guadagni superiori a $ 250.000.
La pena del matrimonio, tuttavia, non riguarda solo i ricchi. Anche gli sposi all'estremità opposta dello spettro di reddito possono essere penalizzati dall'IRS. Questo perché sommare i redditi di entrambi i coniugi potrebbe squalificarli dal credito al reddito percepito (EIC), un beneficio fiscale orientato verso le famiglie a basso reddito. Anche qui la penalità tende a verificarsi quando le coppie guadagnano all'incirca la stessa quantità di denaro.
Le coppie sposate nella fascia bassa dello spettro dei guadagni possono perdere la qualifica per i crediti d'imposta se si presentano congiuntamente.
Figura 1. La maggior parte degli sposi riceverà un bonus presentandosi come contribuente coniugato. Tuttavia, alcune coppie a basso e alto reddito possono effettivamente incorrere in una sanzione matrimoniale se i loro redditi sono simili.
Archiviazione congiunta
Le coppie dello stesso sesso, come altri contribuenti sposati, possono presentare una richiesta in due modi. Possono presentare un reso come deposito coniugale congiuntamente o deposito coniugato separatamente.
Il più delle volte, affermano gli esperti, le coppie traggono beneficio compilando un ritorno congiunto. Sono in grado di calcolare la media dei loro redditi in quel modo. Quindi, se una persona fa sostanzialmente più dell'altra, c'è il potenziale per una riduzione delle tasse. Inoltre, il completamento di un 1040 congiunto è di solito il modo migliore per le persone sposate di ridurre il proprio reddito imponibile.
Le coppie che hanno in programma di crescere insieme un bambino hanno un ulteriore incentivo a presentare un ritorno congiunto. Ad esempio, è l'unico modo in cui possono richiedere un credito o un'esclusione sulle spese sostenute quando adottano un bambino insieme. Ed è l'unico approccio che consente ai contribuenti di ottenere il credito d'imposta per figli a carico. A seconda del reddito della coppia, potrebbero essere in grado di richiedere un credito fino al 35% delle loro spese ammissibili.
Altri crediti disponibili includono il summenzionato EIC e i crediti americani di opportunità e di apprendimento permanente (LLC), entrambi i quali aiutano ad alleviare il costo dell'istruzione superiore.
E non dimenticare il costo di archiviazione stessa. Se stai utilizzando un commercialista o un altro professionista fiscale, devi solo pagare per la preparazione di un modulo fiscale anziché due.
Archiviazione separata
Questo non vuol dire che non c'è mai motivo per i coniugi dello stesso sesso di presentare un file separatamente. Ad esempio, supponiamo che un coniuge voglia detrarre alcune pesanti spese mediche vive. Poiché l'IRS consente solo di escludere i costi sanitari che superano il 10% del reddito lordo corretto, qualificarsi per la detrazione sarebbe ovviamente più semplice con il reddito di una sola persona.
Inoltre, quando presenti una dichiarazione congiunta, sei responsabile della responsabilità fiscale del coniuge. Quindi potresti essere all'erta per eventuali mancati pagamenti, errori di segnalazione insufficiente o sanzioni, anche se l'altra persona ha guadagnato tutto o la maggior parte dei soldi quell'anno.
La linea di fondo
Le coppie sposate dello stesso sesso affrontano ora il dilemma che devono affrontare gli altri coniugi: se presentare le loro 1040 forme congiuntamente o separatamente. Sebbene nella maggior parte dei casi una dichiarazione combinata offra una fattura fiscale più bassa, non fa male eseguire i numeri in entrambi i modi prima di inviare il modulo all'IRS. È anche utile notare che l'IRS consente di archiviare i resi modificati per un massimo di tre anni. Quindi, se hai archiviato in un modo che non era finanziariamente a tuo vantaggio, potresti comunque essere in grado di presentare un reso modificato e raccogliere i premi finanziari che ti spettano.
