È necessario guadagnare entrate per contribuire a un Roth IRA (o uno tradizionale). Ma se sei sposato, puoi utilizzare un Roth IRA sponsale per aumentare il tuo potenziale di risparmio in pensione, anche se solo un coniuge lavora per la retribuzione.
Key Takeaways
- Per contribuire a un IRA tradizionale o Roth è necessario disporre di un “reddito da lavoro” (compensazione imponibile). Un'eccezione a questa regola è un IRA sponsale, che consente a qualcuno con reddito da guadagnare di contribuire per conto di un coniuge che non lavora per Un coniuge che lavora può contribuire a entrambi gli IRA, a condizione che abbiano entrate sufficienti per coprire entrambi i contributi.
Un IRA è uno strumento eccellente per la previdenza. Questi conti furono introdotti a metà degli anni '70 come un modo per aiutare i lavoratori a risparmiare per la pensione e ridurre il loro reddito imponibile.
Non sorprende quindi che tu debba avere un reddito da un lavoro per contribuire a - e godere del beneficio fiscale - di un IRA. Secondo le regole dell'IRS, è necessario disporre di "entrate guadagnate" per contribuire a un IRA tradizionale o Roth.
Nonostante ciò, c'è ancora un modo per i coniugi di avere i propri IRA, anche se non lavorano per pagare.
Cosa conta come reddito guadagnato?
Esistono due modi per ottenere entrate guadagnate: lavorare per qualcun altro che ti paga o gestire o possedere un'impresa (o fattoria). Il reddito realizzato include:
- Salari e stipendi Consigli e premi Commissioni Interessi e dividendi da investimentiPaghi ricevuti mentre detenuti Sicurezza sociale
Le entrate guadagnate devono corrispondere o superare il contributo dell'IRA. Per il 2019, puoi contribuire fino a $ 6.000 o $ 7.000 se hai almeno 50 anni. Quindi, per dare il pieno contributo, hai bisogno di almeno $ 6.000 (o $ 7.000) di entrate guadagnate. Se guadagni di meno, puoi contribuire fino all'importo che hai guadagnato.
L'eccezione Spousal IRA
Puoi contribuire a un IRA sponsale per conto di un coniuge che non ha ottenuto un reddito. Per fare ciò, è necessario disporre di entrate sufficienti per coprire entrambi i contributi. Per contribuire pienamente ad entrambi gli IRA nel 2019, il tuo reddito guadagnato dovrebbe essere di almeno $ 12.000, o $ 14.000 se hai entrambi 50 anni o più.
Tieni presente che gli IRA sono conti individuali (quindi l' individuo in IRA). Pertanto, un IRA sponsale non è un conto congiunto. Piuttosto, ognuno di voi ha il proprio IRA, ma solo un coniuge li finanzia entrambi.
Devi essere sposato e depositare congiuntamente per aprire un IRA sponsale.
Per trarre vantaggio da un IRA sponsale, devi essere sposato e il tuo stato di deposito fiscale deve essere "deposito coniugato congiuntamente". Non puoi fornire un contributo sponsale a un IRA se effettui la registrazione separatamente.
Vantaggi dell'IRA sponsale
Un IRA sponsale è un modo eccellente per un coniuge che non lavora per la retribuzione per risparmiare per la pensione. Senza l'eccezione sponsale dell'IRA, i coniugi senza reddito guadagnato potrebbero avere difficoltà a trovare un modo agevolato dal punto di vista fiscale per risparmiare per la pensione.
Se un coniuge ha già esaurito il proprio contributo IRA, può essere una grande opportunità per le coppie di migliorare la propria pianificazione pensionistica con agevolazioni fiscali.
Il coniuge può nominarti come beneficiario dell'IRA sponsale. Ma una volta che inizi a contribuire al conto, i soldi sono del coniuge. Questo diventa importante se ti separi o dividi in futuro.
Un IRA sponsale rimane intatto anche se il coniuge senza reddito guadagnato inizia a ricevere la retribuzione per lavoro. In questo caso, può comunque contribuire all'IRA, secondo le normali regole dell'IRA.
Tradizionale o Roth IRA?
Un IRA sponsale è un ordinario IRA istituito a nome di un coniuge. Puoi configurarlo come IRA tradizionale o Roth.
La differenza più grande tra i due IRA è quando si ottiene la detrazione fiscale. Con un IRA tradizionale, deduci ora i tuoi contributi e paghi le tasse in seguito quando prendi le distribuzioni.
Con Roth IRA, tuttavia, non vi è alcuna detrazione fiscale anticipata. Ma i tuoi contributi e guadagni diventano esentasse e anche le distribuzioni qualificate sono esenti da imposte. Ci sono anche altre differenze. Ecco una rapida carrellata.
| Roth e IRA tradizionale: differenze chiave | ||
|---|---|---|
| caratteristica | Roth IRAs | IRA tradizionali |
| Limiti di contributo 2019 | $ 6.000 o $ 7.000 se hai 50 anni o più | $ 6.000 o $ 7.000 se hai 50 anni o più |
| Limiti di reddito 2019 | I guadagni alti potrebbero non essere in grado di fornire contributi | I lavoratori con un reddito elevato potrebbero non essere in grado di detrarre i contributi |
| Trattamento fiscale | Nessuna agevolazione fiscale per i contributi; i prelievi sono esentasse in pensione | Detrazione fiscale per i contributi; prelievi tassati come reddito ordinario |
| Prelievi esenti da imposte | Ritirare i contributi in qualsiasi momento; guadagni dopo i 59 anni e mezzo, a condizione che siano passati almeno cinque anni da quando hai contribuito per la prima volta a un IRA | A partire da 59 anni 1/2 |
| Distribuzioni minime richieste | Nessun RMD durante la vita del titolare del conto; i beneficiari possono estendere le distribuzioni per molti anni | Le distribuzioni devono iniziare all'età di 70 anni e mezzo; i beneficiari pagano le tasse sugli IRA ereditati |
In generale, un Roth IRA è una scelta migliore se ti aspetti di essere in una fascia fiscale più alta di quella in cui ti trovi adesso. Se lo fai, è meglio pagare le tasse ora, al tasso più basso, e godere di prelievi esentasse in seguito.
Sono anche una buona idea se non pensi che dovrai prendere soldi dal tuo IRA. Non ci sono distribuzioni minime richieste durante la tua vita, quindi puoi lasciare l'intero conto ai tuoi beneficiari.
La linea di fondo
Un Roth IRA sponsale può essere un buon modo per aumentare i tuoi risparmi previdenziali fiscali se la tua famiglia ha un solo reddito. Pagherai le tasse ora e ritirerai i fondi esentasse in seguito, quando potresti trovarti in una fascia fiscale più alta.
Inoltre, può essere un modo per fornire una misura di sicurezza finanziaria per un coniuge che svolge una grande mole di lavoro, ma che potrebbe non essere compensato finanziariamente per questo.
Ricorda: un IRA sponsale può essere strutturato come un IRA tradizionale o Roth. Se non sei sicuro di quale tipo di IRA sarebbe di beneficio a te e al tuo coniuge, parla con un consulente finanziario di fiducia.
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