Un evento imponibile è qualsiasi evento o evento che si traduca in un obbligo fiscale. Tutti gli investitori o le parti che pagano le tasse subiscono eventi imponibili. Due esempi di eventi imponibili sono se un investitore riceve dividendi o realizza plusvalenze.
Sebbene una parte dovrebbe concentrarsi sulla generazione di profitti, dovrebbe anche concentrarsi sulla limitazione delle proprie passività fiscali. Ad esempio, supponiamo che un investitore possieda un titolo che paga dividendi di 60 centesimi per azione su base trimestrale. L'investitore possiede 1.000 azioni del titolo e riceverà $ 2.400 per l'anno e sarà tassato sui dividendi che riceve.
Un altro evento imponibile è una plusvalenza. Una plusvalenza si verifica quando vi è un aumento del valore di un investimento in capitale o attività immobiliare al di sopra del prezzo di acquisto di una parte. Una plusvalenza non viene realizzata fino a quando l'attività non viene venduta a scopo di lucro.
Ad esempio, supponiamo che un investitore possieda un fondo comune di investimento e che abbia accumulato $ 200.000. L'investimento iniziale dell'investitore nel fondo comune di investimento è stato di $ 50.000. Se l'investitore vende tutte le sue partecipazioni nel fondo comune di investimento, sarà considerato un evento imponibile.
Supponiamo che l'investitore voglia vendere $ 150.000 delle sue azioni nel suo fondo comune di investimento per acquistare una casa. Poiché le quote del fondo comune di investimento si sono apprezzate in termini di valore, si tradurrebbe in un evento imponibile. L'investitore calcola che dovrebbe pagare una tassa sulle plusvalenze di $ 15.000 se vende le sue azioni e decide di trattenere l'acquisto di una casa. Non è tassato perché non è avvenuta la vendita delle sue quote del fondo comune.
