La risposta può variare a seconda del fornitore del piano e delle disposizioni del documento del piano. Per domande relative a una questione specifica, il datore di lavoro dovrebbe consultare un avvocato ERISA, che sarà in grado di formulare una raccomandazione adeguata. Un avvocato ERISA può prendere in considerazione casi passati relativi a piani pensionistici, come il famigerato Enron, quando prende una decisione.
Inoltre, la nostra risposta dipende dal fatto che tu sia il proprietario dell'attività commerciale. Se non sei il proprietario dell'attività e lo chiedi dal punto di vista di un dipendente, la scelta del fiduciario di solito non influirebbe sul risultato finale delle tue transazioni.
Se il fornitore del piano è il fiduciario, il datore di lavoro e il fornitore del piano determinerebbero se il fornitore del piano è un trustee diretto o discrezionale. In quanto fiduciario discrezionale, il fornitore del piano avrebbe la responsabilità fiduciaria per gli investimenti del piano e assumerebbe anche le funzioni di fiduciario diretto. Se il fornitore del piano è un fiduciario diretto, il fornitore del piano è autorizzato a svolgere le funzioni di un fiduciario senza ricevere indicazioni dal datore di lavoro. La responsabilità di un trustee diretto è generalmente limitata alla determinazione delle istruzioni del datore di lavoro secondo quanto stabilito dal piano e dalle normative in vigore.
Un datore di lavoro che non ha il personale necessario per espletare le responsabilità del fiduciario può trovare utile utilizzare il fornitore del piano o un'altra parte come fiduciario del piano. Un datore di lavoro che disponga di personale adeguato potrebbe voler condurre un'analisi per determinare se è più conveniente gestire le responsabilità del fiduciario.
Un datore di lavoro che sceglie di affidare al trustee il fornitore del piano deve effettuare controlli periodici per assicurarsi che il personale del fornitore del piano sia adeguatamente formato per gestire tutte le funzioni affidategli.
