Quando qualcuno muore, il suo patrimonio e le sue eredità diventano soggetti a tassazione, almeno in teoria. In realtà, la stragrande maggioranza delle proprietà è troppo piccola per essere soggetta all'imposta federale sulla proprietà, che a partire dal 2020 si applica solo se le attività della persona deceduta valgono almeno 11, 58 milioni di dollari. E la maggior parte degli stati non ha né una tassa sulla proprietà, che viene riscossa sulla proprietà stessa né una tassa sulle successioni, che viene valutata rispetto a coloro che ricevono un'eredità da una proprietà.
In effetti, il numero di giurisdizioni con tali prelievi è in calo, poiché l'opposizione politica è salita a ciò che alcuni criticano come "tasse sulla morte". Detto questo, una dozzina di stati più il Distretto di Columbia continuano a tassare le proprietà, e una mezza dozzina riscuote anche tasse di successione. Maryland raccoglie entrambi.
Come per l'imposta federale sulla proprietà, queste imposte statali sono riscosse solo al di sopra di determinate soglie. E anche a questi livelli o al di sopra, la tua relazione con il defunto - la persona che è morta - potrebbe risparmiarti una o più tasse di successione. In particolare, i coniugi sopravvissuti e i discendenti del defunto raramente pagano questo prelievo.
È relativamente raro, quindi, che le proprietà e le eredità vengano effettivamente tassate. Tuttavia, è utile sapere di più sulle varie imposte associate a questi beni e su chi deve pagarli e quando.
Key Takeaways
- A partire dal 2020 solo le proprietà del valore di $ 11, 58 milioni o più sono soggette all'imposta federale sulle proprietà. Una dozzina di stati impongono le proprie tasse sulla proprietà e sei hanno imposte sulle successioni, entrambe le quali entrano in una soglia inferiore rispetto all'imposta federale sulla proprietà. solo sul valore del patrimonio o dell'eredità che supera l'importo della soglia. I coniugi sopravvissuti sono generalmente esenti da tali imposte, indipendentemente dal valore del patrimonio o dell'eredità.
Tasse immobiliari
Ai fini fiscali, questi prelievi, sia federali che statali, sono valutati in base al giusto valore di mercato della proprietà, piuttosto che a quello che il defunto originariamente pagava per i suoi beni. Ciò significa che qualsiasi apprezzamento delle attività della tenuta nel tempo sarà tassato, ma protegge anche dall'essere tassato sui valori di picco che da allora sono diminuiti. Ad esempio, se una casa è stata acquistata a $ 5 milioni ma il suo valore di mercato attuale è $ 4 milioni, verrà utilizzato quest'ultimo importo.
Qualunque cosa nella proprietà che è stata lasciata in eredità a un coniuge superstite non viene conteggiata nell'importo totale e non è soggetta all'imposta sulla proprietà. Il diritto dei coniugi di lasciare qualsiasi importo l'uno all'altro è noto come detrazione coniugale illimitata. Tuttavia, quando muore il coniuge superstite che ha ereditato una proprietà, i beneficiari possono quindi pagare le tasse sulla proprietà se la proprietà supera il limite di esclusione. Altre detrazioni, tra cui donazioni di beneficenza o eventuali debiti o tasse che derivano dalla proprietà, non sono incluse nel calcolo finale.
40%
La migliore aliquota dell'imposta federale sulla proprietà nel 2019
Imposta patrimoniale federale
A partire dal 2020, l'Internal Revenue Service (IRS) richiede proprietà con beni lordi combinati e precedenti donazioni imponibili superiori a $ 11, 58 milioni per presentare una dichiarazione dei redditi federale e pagare la relativa imposta patrimoniale.
La parte della proprietà che è al di sopra della soglia di $ 11, 58 milioni apparentemente sarà tassata con l'aliquota d'imposta federale obbligatoria del 40%. In pratica, tuttavia, vari sconti, detrazioni e scappatoie consentono ai contabili fiscali qualificati di ridurre l'aliquota fiscale effettiva ben al di sotto di tale livello. Tra queste tecniche è quella di sfruttare la flessibilità durante la data di valutazione della proprietà al fine di ridurre al minimo il valore della proprietà o la base di costo.
Le tasse sulla proprietà statale sono riscosse dallo stato in cui il defunto viveva al momento della morte; le tasse sulla successione sono imposte dallo stato in cui vive l'erede.
Tasse immobiliari
Ecco le giurisdizioni che hanno tasse sulla proprietà, con i minimi soglia del 2019 ai quali si applicano indicati tra parentesi. Fare clic sul nome dello stato per ulteriori informazioni da parte del governo statale sulla sua tassa di proprietà.
- Stato del Washington del Vermont
Al di sopra di tali soglie, l'imposta è di solito valutata su base variabile, proprio come le parentesi per l'imposta sul reddito. L'aliquota fiscale è in genere del 10% circa per gli importi appena oltre la soglia e aumenta gradualmente, di solito al 16%. L'imposta è più bassa in Connecticut, dove inizia al 10, 00% e sale al 12%, e più alta nello Stato di Washington, dove supera il 20%.
20%
L'aliquota massima per l'imposta sulle successioni applicata da qualsiasi stato
Imposte statali sulle successioni
Non esiste alcuna imposta federale sulle successioni, ma alcuni stati (come Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey e Pennsylvania) tassano ancora alcuni beni ereditati dalle proprietà delle persone decedute. Se la tua eredità sarà tassata e in quale misura dipende dal suo valore, dalla tua relazione con la persona deceduta e dalle regole e tariffe prevalenti in cui vivi.
L'assicurazione sulla vita pagabile a un beneficiario designato non è in genere soggetta a un'imposta sull'eredità, sebbene l'assicurazione sulla vita dovuta alla persona deceduta o alla sua proprietà di solito sia soggetta a un'imposta sulla proprietà.
Come per l'imposta sulla proprietà, un'imposta sulle successioni, se dovuta, viene applicata solo alla somma che supera l'esenzione. Al di sopra di tali soglie, l'imposta è generalmente valutata su base variabile. Le tariffe in genere iniziano con cifre singole e aumentano tra il 15% e il 18%. Sia l'esenzione che ricevi che la tariffa che ti vengono addebitate possono variare in base al rapporto con il defunto, più che con il valore dei beni che stai ereditando.
Di norma, più stretta è la relazione con il defunto, minore è il tasso che pagherai. I coniugi sopravvissuti sono esenti dall'imposta sulle successioni in tutti e sei gli stati. Anche i partner domestici sono esenti nel New Jersey. I discendenti non pagano alcuna tassa di successione se non in Nebraska e Pennsylvania. L'imposta sulle successioni è valutata dallo stato in cui vive l'erede.
Ecco le giurisdizioni che hanno tasse di successione, con i minimi soglia indicati tra parentesi. Fare clic sul nome dello stato per ulteriori informazioni sulla tassa di successione da parte del governo statale.
- Iowa Kentucky Maryland Nebraska New Jersey Pennsylvania
Pianifica ora per le tasse sulle proprietà
Le imposte sulle successioni sono complesse e cambiano frequentemente. Molti di noi interagiscono con loro durante un periodo stressante e frenetico della nostra vita. È saggio prepararsi all'inevitabile facendo i compiti in anticipo.
Monitora eventuali modifiche alle leggi che ti riguardano, magari impostando avvisi di notizie online per lo stato che ti riguarda e i termini "tasse immobiliari" e "tasse di successione". Man mano che invecchi, puoi aiutare a preparare i tuoi cari per le tasse spiegando loro le leggi. Si potrebbe anche voler mettere da parte un fondo per contribuire a compensare tale onere fiscale quando si tratta. Considera anche di incontrare un avvocato, un CPA o un CFP per iniziare a pianificare il tuo patrimonio e a minimizzare l'imposta che i tuoi beneficiari dovranno pagare quando lo erediteranno.
